Escrita

Como configurar Lucro Real?

Para configurar uma empresa do Lucro Real e calcular os impostos PIS, COFINS, IRPJ e CSLL, siga os passos abaixo:
 
Configure os parâmetros da Escrita Fiscal com os impostos aplicáveis às operações da empresa. Para empresas do Lucro Real, IRPJ e CSLL são calculados no módulo Lalur e não devem ser configurados aqui.
 
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Impostos, insira os impostos '17-PIS Não Cumulativo', '19-COFINS Não Cumulativo', '183-IBS' e '183-CBS';
 
 
3. Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime, selecione a opção 'Lucro Real';
4. Na guia Personaliza > Opções > Geral, selecione a opção '[x] Faz controle de estoque'; 
5. Na subguia Informativos Federais > SPED, marque a opção '[x] Gera EFD Contribuições';
6. Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração, selecione o quadro '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições', e defina o tipo de apuração da empresa;
 
 
7. No quadro Critério de cálculo e escrituração, a Forma de cálculo será definida automaticamente como 'Completo'. Essa opção considera, para o cálculo do PIS e COFINS, a configuração dos produtos e sua movimentação na guia Estoque dos documentos fiscais;
8. Clique no botão [Gravar] para salvar.
 
Para o cálculo 'Completo', é obrigatório cadastrar o produto com os dados de PIS e COFINS antes dos lançamentos. Os produtos podem ser cadastrados manualmente em Arquivos > Produtos ou configurados em lote, conforme abaixo:
 
1. Acesse o menu Utilitários > Alterar Produtos para o Cálculo de PIS e COFINS > Cadastro;
2. No campo Dados, marque a opção 'Todos';
3. Defina Filtros para localizar os produtos que deseja alterar e que serão utilizados nas operações da empresa;
4. Clique em [Listar];
5. Selecione os produtos desejados ou clique em [Todos] para seleciona-los;
6. Clique no botão [Criar nova vigência];
7. Informe a Vigência e a Descrição da vigência do produto;
8. Na guia Geral, no quadro Tipo de contribuição, marque a opção '[x] Não cumulativo';
 
 
9. Na guia Entradas, configure o CST, o Vínculo do crédito e a Base do crédito. Para aproveitar créditos de PIS e COFINS, utilize um CST que permita a tomada do crédito, evite usar CSTs '98' e '99' nesses casos;
10. Na guia Saídas, configure o CST e a Natureza de receita;
11. Se os produtos possuírem Alíquotas diferenciadas ou Unidade de medida, conforme as respectivas subguias;
12. Por fim, clique no botão [Criar] para alterar.
 
Para o IRPJ e CSLL no Lucro Real, utilize o módulo Lalur, pois, ao contrário do Lucro Presumido, o cálculo é feito com base no Lucro Líquido da empresa. Para ver as configurações necessárias, siga os passos abaixo:
 
 
Os acumuladores serão usados posteriormente para lançar os documentos fiscais e devem conter os impostos e configurações conforme a operação da empresa.
 
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores; 
2. Verifique se você já possui um acumulador para a operação. Caso não possua, clique em [Novo] para cadastra-lo;
3. Se possuir, crie uma [Nova Vigência] para o período;
4. Na guia Geral, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
5. Na guia Impostos, inclua os impostos '17-PIS NC', '19-COFINS NC', '183-IBS' e '184-CBS', conforme necessidade da empresa;
 
 
6. Clique no botão [Gravar] para concluir.
 
Importação Padrão
Para a importação de notas, se você criou novos acumuladores, então será necessário incluir uma regra de importação nova com este acumulador. Se você apenas alterou acumuladores, não será necessário nenhuma consideração específica, apenas certifique-se que a configuração de importação está informada para importar os produtos e que os arquivos possuam os dados necessários para importar os impostos. Caso tenha dúvidas sobre as configurações de importação, acesse o conteúdo:
 
 
Realize os lançamentos através do menu:
 
• Movimentos > Entradas: Para lançamentos das notas fiscais de Entradas e Devolução de Vendas;
• Movimentos > Saídas/Serviço: Para lançamentos das notas fiscais de Venda, Devolução de Compras e Prestação de Serviços.
 
Ou se você utiliza a importação de notas, apenas importe os arquivos, escriturando essas notas no sistema.
 
Valor do PIS e COFINS será preenchido na guia Estoque, conforme cadastro e movimentação do Produto, e a guia SPED ficará desabilitada no lançamento:
 
 
Acesse o menu Movimentos > Apuração, clique em [Processa Período], e avalie os valores dos impostos calculados.
 
Informativos
As empresas do Lucro Real possuem diversas obrigações federais mensais, na Central de Soluções você encontra todas essas obrigações. Abaixo você encontra um breve resumo:
 
• SPED Fiscal: Informativo relacionado as movimentações com ICMS e IPI;
• EFD Contribuições: Informativo relacionado as movimentações com PIS e COFINS;
• EFD REINF: Obrigação mensal que visa a entrega de informações fiscais referentes a retenções de tributos e outras contribuições não relacionadas à folha de pagamento;
• MIT: O MIT é um serviço integrado à DCTFWeb que será usado para incluir débitos de tributos que ainda não são enviados por outras escriturações fiscais, como o eSocial ou a EFD-Reinf.
 
Existem outras obrigações que serão condicionadas a modalidade de atuação da empresa e com periodicidade anual, como por exemplo: Atividades Imobiliárias (DIMOB), Serviços Médicos (DMED), Produtor Rural (LCDPR) entre outros.
 
Informação Complementar
• Também é possível excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS, onde é necessário configurar os Parâmetros da empresa. Para saber mais, clique aqui!

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