Para configurar uma empresa Lucro Real calculo Anual/Balanço de Redução e Suspensão, siga os passos a seguir.
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - No campo Vigência informe o ano calendário de início do cálculo no sistema Domínio;
3 - No quadro Lucro Real, campo Tipo de cálculo selecione a opção 'Anual/Balanço de Redução e Suspensão';
4 - No quadro Tipo de atividade selecione a atividade empresa, neste exemplo será '[x] Atividade Geral';
5 - No quadro Opções de Cálculo, selecione a opção '[x] Calcular lucro Estimado' caso a empresa também calcule por estimativa;
6 - No quadro Contas contábeis que terão seus saldos importados para cálculo preencha as contas contábeis de Lucro e Prejuízo do Período;
7 - Acesse a guia Configurações;
8 - No quadro Qualificação da Pessoa Jurídica selecione a qualificação da empresa;
9 - Acesse a guia Opções selecione a opção '[x] Deduzir automaticamente no cálculo os valores apurados em meses anteriores';
10 - Acesse a guia
Contabilidade e selecione a opção
'[x] Gerar lançamentos contábeis' e informe as contas contábeis nos campos correspondentes.
Clique aqui para saber mais;
11 - Acesse a guia Impostos e configure as informações da guia de IRPJ e CSLL;
12 - Clique em [Gravar] para salvar as alterações.
Importante!
A guia Saldo Inicial serve para registrar tanto o saldo anterior à utilização do sistema de Prejuízos Compensáveis quanto o saldo inicial de benefícios. Já a guia Assinaturas deve ser utilizada para configurar as assinaturas dos relatórios emitidos no módulo.
Caso a empresa realize o cálculo das estimativas mensais,
clique aqui e acesse o passo a passo que explica a configuração e apuração.
A opção
'[x] Deduzir automaticamente no cálculo os valores apurados em meses anteriores' permite que a dedução de IRPJ e CSLL pago em meses anteriores na apuração seja realizada automaticamente.
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OBS: Na guia Geral, a opção '[x] Definir competência inicial da apuração pelo Lucro Real' pode ser utilizada quando o início do cálculo é diferente de Janeiro.
1 - Acesse o menu Arquivos > Adições;
2 - Clique em [OK] na mensagem de inclusão;
3 - No campo Descrição e informe 'Contribuição Social sobre o Lucro Líquido';
4 - Na guia Geral, selecione a opção '[x] IRPJ';
5 - Acesse a guia Grupos e no campo Grupo da CSLL - Geral informe o código '6 - Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL';
6 - Clique no botão [Gravar] para concluir o cadastro;
7 - Acesse novamente o menu Controle > Parâmetros e acesse a guia Configurações;
8 - No campo Adição cálculo IRPJ informe a adição cadastrada anteriormente;
9 - No campo Complemento informe o histórico 'Adição CSLL';
10 - No campo Valor a ser considerado na adição selecione a opção 'CSLL Devida';
11 - Clique no botão [Gravar] para concluir a configuração.
Neste processo serão cadastradas duas contas, uma Conta da Parte B e outra da Base Negativa, utilizadas para o controle e compensação dos Prejuízos Fiscais.
1 - Acesse o menu Arquivos > Base Negativa e Parte B;
2 - Clique em [OK] na mensagem de inclusão;
3 - No cadastro da conta '1' informe as seguintes opções:
-
Campo Descrição informe 'Prejuízo - Parte B';
-
Campo Conta selecione a opção 'Parte B'
-
Campo Compensar selecione 'Prejuízo Operacional geral';
-
Campo Tipo de Conta SPED ECF selecione a opção '1.000 - Prejuízo Fiscal Operacional - Atividade Geral';
-
Campo Data cadastro informe o primeiro dia do ano de calculo.
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir o primeiro cadastro;
5 - No cadastro da conta '2' informe as seguintes opções:
-
Campo Descrição informe 'Prejuízo - Base Negativa';
-
Campo Conta selecione a opção 'Base Negativa';
-
Campo Compensar selecione 'Prejuízo Operacional geral';
-
Campo Tipo de Conta SPED ECF selecione a opção '1.003 - Base de Cálculo Negativa da CSLL - Atividade Geral';
-
Campo Data cadastro informe o primeiro dia do ano de calculo.
6 - Clique no botão [Gravar] para concluir o segundo cadastro;
7 - Acesse o menu Controle > Parâmetros na guia Lançamentos;
8 - Selecione a opção '[x] Registrar automaticamente na Base Negativa e Parte B os prejuízos apurados';
9 - Nos campos Prejuízos apurados e Compensação de Prejuízos selecione a opção 'Registrar todos os meses';
10 - Acesse a guia Parte B e no campo Conta informe a conta '1';
11 - Acesse a guia Base negativa e no campo Conta informe a conta '2';
12 - Nos campos Histórico Prejuízo e Histórico compensação, de ambas guias, informe 'Prejuízo do período' e 'Compensação do prejuízo' respectivamente;
13 - Clique no botão [Gravar] para concluir a configuração.
1 - Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2 - Clique no botão [Incluir...];
3 - Informe a Competência do cálculo e selecione a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
4 - Clique no botão [Importar saldo] para importar o resultado do módulo contabilidade;
5 - Informe um histórico no campo Geral e clique no botão [Gravar] para finalizar o lançamento.
1 - Acesse o menu Movimentos > Calcular;
2 - Informe a Competência do cálculo e clique no botão [Calcular];
3 - Clique no botão [Sim] na mensagem de conclusão;
4 - Na tela de apuração, canto superior esquerdo, selecione o cálculo Real;
5 - Clique no botão [Fechar] para finalizar o processo.
No cálculo do Balanço de Redução e Suspensão, o IRPJ e a CSLL são apurados de forma acumulada, desta forma, os valores reduzidos ou suspensos serão compensados automaticamente no Ajuste Anual.
