No Lucro Real Anual são feitos pagamentos mensais pela Estimativa ou Balanço de Redução/Suspensão, porém, esses valores devem ser contabilizados a Débito no resultado, e a Crédito no Passivo, devido a validações do SPED ECF. Então, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Localize a vigência que deseja configurar, ou clique em [Nova Vigência], e crie uma nova vigência no período que desejar;
3 - Na guia Geral > Contabilidade, marque a opção '[x] Gerar lançamentos contábeis';
4 - Na guia Geral > Contabilidade > Impostos > CSLL e IRPJ, preencha o quadro Valor a recolher com as contas abaixo:
Obs: Os quadros 'Valor a recuperar' e 'Ajuste anual' não precisam ser preenchidos.
5 - Clique em [Gravar], para salvar as alterações nos parâmetros.
Integração Contábil
Após efetuar o cálculo do período, é necessário avaliar que a partir de Janeiro de 2025, o IRPJ e a CSLL passam a integrar o MIT, com isso, as informações de CSLL e IRPJ do Módulo Lalur, passam a ser apresentados na tela de Apuração de Tributos Federais na Escrita Fiscal.
A integração contábil também terá algumas considerações:
1 - Acesse o menu Movimentos > Integração Contábil;
2 - No quadro Período, informe a Competência inicial e final que deseja integrar,
3 - Caso nenhuma opção seja marcada no quadro
Opções, todo processo de integração contábil será feita na Escrita Fiscal, caso tenha dúvidas,
clique aqui!
4 - Caso marque uma das opções no quadro Opções, neste caso, serão apenas integrados os valores de Lalur.
Pagamento do Imposto
A partir de Janeiro de 2025, a baixa desses tributos serão feitas pela Escrita Fiscal,
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Importante!
Caso termine o ano com um imposto devido menor que recolhido, então será necessário lançamentos manuais no módulo Contabilidade. O ajuste manual consiste em reverter o imposto a maior que está contabilizado no resultado, creditando a conta de resultado do imposto, e constituindo um direito, debitando uma conta de imposto a compensar do Ativo.
