Nesta solução vamos configurar uma empresa Lucro Real, optante pelo cálculo Anual Recolhimento por Estimativa.
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros, guia Geral > Cálculo;
2 - Avalie se a vigência está na data correta e caso necessário utilize o botão [Nova vigência] para criar uma nova;
3 - No campo Tipo de cálculo selecione a opção 'Anual/Recolhimento por estimativa';
4 - Para configurar o quadro Tipo de atividade e Opções de cálculo avalie o tópico de Informações Complementares;
5 - No quadro Contas contábeis que terão seus saldos importados para cálculo preencha as contas de Lucro e Prejuízo configuradas no Módulo Contabilidade como Conta Lucro/Prejuízo do Período;
Informações Complementares
O quadro Opções de cálculo, configure da seguinte forma:
• As opções 'Calcular lucro estimado' e 'Optar sempre pelo menos valor a recolher entre os cálculos Real e Estimado' estarão desabilitadas devido a opção de cálculo;
• Selecione a opção 'Apurar lucro/prejuízo não operacional' caso a empresa apure resultados não operacionais separados do resultado operacional;
• Selecione a opção 'Definir competência inicial da apuração pelo Lucro Real' quando a empresa iniciou o cálculo do IRPJ durante o ano, esta informação é utilizada para o cálculo correto proporcional do Adicional do IRPJ.
O quadro Tipo de Atividade deverá ser selecionada qual atividade é exercida pela empresa, para que seja possível configurar o plano referencial do SPED ECF corretamente.
Os demais campos do quadro Contas contábeis que terão seus saldos importados para cálculo serão habilitados de acordo com as demais atividades configuradas (Resultado não operacional e atividade rural).
Guia Configurações
1 - Selecione a opção correspondente no quadro Qualificação da Pessoa Jurídica;
2 - No quadro Contribuição Social como adição para o cálculo informe a Adição da CSLL para o cálculo do IRPJ;
3 - Clique no campo Adição cálculo IRPJ e tecle F7 para abrir a tela de novo cadastro;
4 - Realize a configuração conforme as imagens a seguir:
5 - Depois de cadastrada a Adição informe no campo Adição cálculo do IRPJ e adicione o campo Complemento.
Informações Complementares
A adição da CSLL do cálculo do IRPJ é necessário para que o cálculo do IRPJ ocorra da forma correta.
No cadastro da adição, guia Geral deverá selecionar somente a opção IRPJ e na guia Grupos, preencher os grupos de acordo com as atividades.
Não será necessário configurar as guias Contas e Base Negativa e Parte B do cadastro da adição.
Caso esteja somente criando uma nova vigência e já existe configuração nesta guia, poderá manter a adição que já havia sido cadastrada.
Guia Opções
As opções desta guia irão interferir diretamente no cálculo do Lucro Real, de acordo com as necessidades da empresa.
Selecione a opção “[x] Lançar adições e exclusões detalhando os lançamentos contábeis";
-
Esta opção será necessária para o detalhamento do registro M300 do SPED ECF para adições e exclusões que possuem indicador '2 - Com Conta Contábil'.
Guia Contabilidade
1 - Na guia Contabilidade > Impostos deverá preencher as contas referentes aos lançamentos de:
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Valor a Recolher;
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Valor a Recuperar;
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Ajuste Anual;
-
Estes valores serão gerados a partir da apuração mensal.
2 - Na guia Contabilidade > Compensações de Impostos Federais inclua as contas de compensação da CSLL e IRPJ:
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O lançamento que utiliza estas contas está encontrado no menu Movimentos > Compensação de Impostos Federais.
3 - Na guia Contabilidade > Deduções inclua as contas das deduções pertinentes ao cálculo da CSLL e IRPJ (Ex: Retenções):
-
O lançamento que utiliza estas contas está encontrado no menu Movimentos > Lançamentos da CSLL/IRPJ > Lucro Real/Estimado > Deduções.
4 - Na guia Contabilidade > Incentivos fiscais inclua as contas pertinentes ao benefício fiscal no cálculo do IRPJ (Ex: PAT):
-
O lançamento que utiliza estas contas será realizado, somente em caso de a empresa obter algum dos benefícios.
5 - Na guia Contabilidade > Pagamentos inclua as contas do pagamento dos impostos:
-
O lançamento que utiliza estas contas está encontrado no menu Movimentos > Pagamento de impostos.
OBS: Caso tenha duvidas de como realizar a configuração e integração contábil no cálculo Anual/Recolhimento por Estimativa,
clique aqui.
Guia Impostos
Nesta guia vamos preencher as informações de Código de Recolhimento e Forma de Vencimento do IRPJ e CSLL.
O preenchimento deverá ser realizado para que o sistema realize a emissão correta da guia.
Guia Lançamentos
1 - Na guia Lançamentos selecione a opção “[x] Registrar automaticamente na Base Negativa e Parte B os prejuízos apurados”;
Guia Parte B e Base Negativa
1 - Nas guias Parte B e Base negativa você irá informar as contas para controlar os Prejuízos do LALUR;
2 - Acesse a guia Parte B e clique no campo Conta e pressione F7 no teclado;
3 - Cadastre as contas de Parte B e Base Negativa conforme as imagens a seguir:
OBS: O campo Data Cadastro deverá informar o primeiro dia do primeiro ano que você irá realizar o cálculo no sistema, neste exemplo o primeiro ano de cálculo é 2022.
Guia Saldo Inicial
Você deverá informar o saldo inicial de prejuízos, caso a empresa tenha apurado em anos anteriores ao início do cálculo do sistema;
1 - Clique no botão [Incluir] e informe a conta Parte B/Base negativa/Incentivo Fiscal;
2 - Utilize a tecla F2 para listar e utilizar as contas cadastradas anteriormente;
3 - O saldo inicial deverá ser preenchido com tipo Credor, para ser compensado nos períodos posteriores.
Guia Assinaturas
1 - Clique na guia Assinaturas, no quadro Relatórios, selecione os relatórios que serão emitidos com campo para assinatura;
2 - No quadro Assinaturas configure as informações que serão emitidas abaixo das linhas de assinatura;
3 - Clique em [Gravar] para concluir a configuração dos parâmetros.
Importante!
No cálculo Estimado existe a necessidade de realizar o pagamento dos impostos calculados para ser possível realizar o lançamento das deduções do Ajuste Anual no menu Movimentos > Lançamentos do IRPJ/CSLL > Lucro Real > Deduções do Ajuste Anual.
O pagamento será realizado em Movimentos > Pagamento de impostos.
Caso possua maiores dúvidas, acesse o tópico de Soluções Relacionadas.
