4. Na guia Contas Contábeis, informe as contas contábeis para Lucro operacional geral e Prejuízo operacional geral;
5. No quadro Históricos para o SPED ECF, informe os históricos do Lucro e Prejuízo para que, ao lançar o Lucro antes da CSLL e IRPJ, o histórico para o SPED ECF seja preenchido automaticamente;
6. No quadro Contribuição Social como adição para o cálculo, campo Adição cálculo IRPJ, clique na tecla F7, e cadastre uma adição conforme abaixo:
Guia Geral
• Nome: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• Adicionar ao imposto: IRPJ
Guia Grupos
• Grupo do IRPJ - Geral: 6 - Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL
7. A adição cadastrada acima deve ser informada no campo Adição cálculo IRPJ;
8. Conclua o preenchimento do quadro Contribuição Social como adição para o cálculo, informando um Complemento e o Valor a ser considerado na adição a opção 'CSLL Devida';
9. Na guia Contabilidade, selecione a opção '[x] Gerar lançamentos contábeis' e informe as contas contábeis nos campos correspondentes. Para saber mais sobre a configuração da integração contábil, clique aqui!
As operações de receita informam a receita bruta para o cálculo estimado.
1. Acesse o menu Arquivos > Operações de Receita;
2. Informe a Descrição e o Tipo de receita da empresa;
3. Nos campos Alíquota base de cálculo CSLL/IRPJ, informe a presunção para o cálculo do Lucro Estimado;
4. Na guia Receita Bruta, no quadro Acumuladores da Escrita Fiscal, informe os acumuladores utilizados para o lançamento das notas fiscais;
5. Na guia Deduções, informe as contas contábeis das deduções aplicáveis à Receita Bruta;
6. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Lançamento Receita Bruta
1. Acesse o menu Movimentos > Receita Bruta;
2. Informe a Competência do lançamento;
3. Clique em [Incluir em Grupo] e [Importar em Grupo] para importar o valor da receita do Acumulador configurado na operação de receita;
4. Realize todos os lançamentos e clique em [Gravar] para concluir.
Apuração
Realize a apuração de Janeiro a Dezembro para realizar a apuração do Ajuste Anual.
1. Acesse o menu Movimentos > Calcular;
2. Informe a Competência e clique em [Calcular];
3. Clique no botão [Sim] para visualizar os valores apurados;
Baixa dos Impostos
1. Acesse o menu Movimentos > Pagamento de Impostos e realize a baixa do IRPJ e CSLL apurados;
2. Informe o Período do cálculo e selecione a situação '[x] Somente em aberto';
3. Selecione o débito e clique no botão [Pagar];
4. Clique no botão [Gravar] para concluir a baixa.
OBS: Se a baixa não for efetuada, o valor do imposto pago não será deduzido no Ajuste Anual.
Lucro Antes da CSLL e IRPJ
1. Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2. Clique no botão [Incluir...], informe a Competência de dezembro e selecione a opção '[x] Importar o Lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
3. Clique no botão [Importar saldo] para importar o Lucro ou Prejuízo do módulo Contabilidade;
OBS.: O sistema importará uma simulação do zeramento do módulo Contabilidade, confrontando receitas e despesas. Não é necessário realizar um zeramento prévio no módulo Contabilidade apenas para importar o Lucro Contábil para o LALUR. O zeramento da Contabilidade deve ser feito somente após a integração do IRPJ e CSLL apurados no LALUR com a Contabilidade, para que esses impostos também sejam considerados no zeramento.
4. Clique no botão [Gravar] para finalizar o lançamento.
Deduções do Ajuste Anual
1. Acesse o menu Movimentos > Lançamentos da CSLL > Lucro Real > Deduções do Ajuste Anual;
2. Clique no botão [Incluir...] para que o sistema informe o valor no campo Pago em meses anteriores;
3. Clique no botão [Importar] ao final da linha para informar as demais deduções;
4. Clique no botão [Gravar] para concluir o lançamento;
5. Realize o mesmo processo para o IRPJ no menu Movimentos > Lançamentos do IRPJ > Lucro Real > Deduções do Ajuste Anual.
Importante!
O valor importado na coluna 'Pago em meses anteriores' será o resultado da soma do imposto devido por estimativas mensais, de Janeiro a Dezembro. O valor mensal devido pode ser encontrado pelo seguinte cálculo mensal:
CSLL = (CSLL Apurada - Incentivos Fiscais - Redução Lucro da Exploração - CSLL pago em meses anteriores do mês anterior)
IRPJ = (IRPJ Devido + Adicional - Incentivos Fiscais - Redução Lucro da Exploração - Redução por reinvestimento - IR pago em meses anteriores do mês anterior)
OBS: No cálculo por Estimavas, não é deduzido o imposto pago em meses anteriores.
Ajuste Anual
1. Acesse o menu Movimentos > Ajuste Anual;
2. Selecione a opção '[x] Conforme o valor lançado no campo 'Pago em meses anteriores' da tela de deduções';
3. Clique no botão [Calcular] para realizar a apuração;
4. Clique no botão [Sim] na mensagem de visualizar os dados;
5. No canto superior esquerdo selecione o cálculo Ajuste Anual;
6. Após a conferência, clique no botão [Fechar] para concluir.
