Para configurar o cálculo do IRPJ e CSLL com periodicidade Trimestral, siga o passo a passo abaixo:
Parâmetros
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral, campo Vigência, informe a competência de início do cálculo no sistema Domínio;
3. Na guia Geral > Cálculo > Opção de Cálculo, campo Tipo de cálculo, informe 'Trimestral';
4. Na guia Contas Contábeis, informe as contas contábeis para Lucro operacional geral e Prejuízo operacional geral;
5. No quadro Históricos para o SPED ECF, informe os históricos do Lucro e Prejuízo para que, ao lançar o Lucro antes da CSLL e IRPJ, o histórico para o SPED ECF seja preenchido automaticamente;
6. Na guia Configurações, informe o Tipo de qualificação da empresa, e;
7. No quadro Contribuição Social como adição para o cálculo, campo Adição cálculo IRPJ, clique na tecla F7, e cadastre uma adição conforme abaixo:
Guia Geral
• Nome: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• Adicionar ao imposto: IRPJ
Guia Grupos
• Grupo do IRPJ - Geral: 6 - Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL
8. A adição cadastrada acima deve ser informada no campo Adição cálculo IRPJ;
9. Conclua o preenchimento do quadro Contribuição Social como adição para o cálculo, informando um Complemento e o Valor a ser considerado na adição a opção 'CSLL Devida';
10. Na guia Contabilidade, selecione a opção '[x] Gerar lançamentos contábeis' e informe as contas contábeis nos campos correspondentes. Para saber mais sobre a configuração da integração contábil,
clique aqui!
11. Na guia Impostos, preencha o código de recolhimento do IRPJ e CSLL, e a alíquota da CSLL;
12. Na guia Lançamentos, marque a opção '[x] Registrar automaticamente na Base Negativa e Parte B os prejuízos apurados';
13. Na guia Parte B > Prejuízo geral, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Parte B conforme imagem abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
14. Na guia Base negativa, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Base Negativa conforme imagem abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
15. Clique em [Gravar] para concluir.
Lucro Antes da CSLL e IRPJ
O cálculo do IRPJ e CSLL pelo lucro real utiliza o lucro contábil apurado no módulo Contabilidade. Após configurar os parâmetros, importe o lucro contábil da Contabilidade conforme segue:
1. Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2. Clique no botão [Incluir...], informe o Trimestre e selecione a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
3. Após, clique no botão [Importar saldo] para importar o resultado do módulo contabilidade;
OBS.: O sistema importará uma simulação do zeramento do módulo Contabilidade, confrontando receitas e despesas. Não é necessário realizar um zeramento prévio no módulo Contabilidade apenas para importar o Lucro Contábil para o LALUR. O zeramento da Contabilidade deve ser feito somente após a integração do IRPJ e CSLL apurados no LALUR com a Contabilidade, para que esses impostos também sejam considerados no zeramento.
4. Clique no botão [Gravar] para finalizar o lançamento.
Adições e Exclusões
Após importar e lançar o Lucro antes da CSLL e IRPJ, você pode ajustá-lo utilizando adições e exclusões. Esses ajustes adequam o Lucro/Prejuízo Contábil às regras fiscais, transformando-o em Lucro/Prejuízo Fiscal. Para saber como cadastrar e lançar as adições e exclusões, acesse os links abaixo:
Cálculo
Após lançar o Lucro Antes da CSLL e IRPJ e as adições/exclusões para o Lucro Real, efetue o cálculo do trimestre conforme abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Calcular;
2. Informe o Trimestre para o cálculo e clique em [Calcular];
3. Após a conclusão do cálculo, clique em [Sim] na mensagem que será apresentada, para visualizar os resultados apurados;
4. Na tela de Consulta Cálculo será possível visualizar o montante apurado pelo Lucro Real, conforme imagens abaixo:
