Para configurar o cálculo do IRPJ e CSLL com periodicidade Trimestral, siga o passo a passo abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral, campo Vigência, informe a competência de início do cálculo no sistema Domínio;
3 - Na guia Geral > Cálculo, campo Tipo de cálculo, informe 'Trimestral';
4 - Na guia Configurações, informe o Tipo de qualificação da empresa, e;
5 - No quadro Contribuição Social como adição para o cálculo, campo Adição cálculo IRPJ, clique na tecla F7, e cadastre uma adição conforme abaixo:
Guia Geral
• Nome: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• Adicionar ao imposto: IRPJ
Guia Grupos
• Grupo do IRPJ - Geral: 6 - Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL
6 - A adição cadastrada conforme acima deve ser informada no campo Adição cálculo IRPJ;
7 - Conclua o preenchimento do quadro Contribuição Social como adição para o cálculo, informando um Complemento e o Valor a ser considerado na adição a opção 'CSLL Devida';
8 - Na guia
Contabilidade, selecione a opção
'[x] Gerar lançamentos contábeis' e informe as contas contábeis nos campos correspondentes. Para saber mais sobre a configuração da integração contábil,
clique aqui!
9 - Na guia Impostos, preencha o código de recolhimento do IRPJ e CSLL, e a alíquota da CSLL;
10 - Na guia Lançamentos, marque a opção '[x] Registrar automaticamente na Base Negativa e Parte B os prejuízos apurados';
11 - Na guia Parte B > Prejuízo geral, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Parte B conforme imagem abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
12 - Na guia Base negativa, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Base Negativa conforme imagem abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
13 - Clique em [Gravar] para concluir a configuração dos parâmetros.
Lucro Antes da CSLL e IRPJ
O cálculo do IRPJ e CSLL pelo lucro real parte do lucro contábil apurado no módulo Contabilidade. Após configurar os parâmetros, importe o lucro contábil da Contabilidade conforme segue:
1 - Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2 - Clique no botão [Incluir...], informe o Trimestre e selecione a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
3 - Após, clique no botão [Importar saldo] para importar o resultado do módulo contabilidade;
OBS.: O sistema importará uma simulação do zeramento do módulo Contabilidade, confrontando receitas e despesas. Não é necessário realizar um zeramento prévio no módulo Contabilidade apenas para importar o Lucro Contábil para o LALUR. O zeramento da Contabilidade deve ser feito somente após a integração do IRPJ e CSLL apurados no LALUR com a Contabilidade, para que esses impostos também sejam considerados no zeramento.
4 - Informe um histórico no campo Geral e clique no botão [Gravar] para finalizar o lançamento.
Adições e Exclusões
Após importar e lançar o Lucro antes da CSLL e IRPJ, você pode ajustá-lo utilizando adições e exclusões. Esses ajustes adequam o Lucro/Prejuízo Contábil às regras fiscais, transformando-o em Lucro/Prejuízo Fiscal. Para saber como cadastrar e lançar as adições e exclusões, acesse os links abaixo:
Cálculo
Após lançar o Lucro Antes da CSLL e IRPJ e as adições/exclusões para o Lucro Real, efetue o cálculo do trimestre conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Movimentos > Calcular;
2 - Informe o Trimestre para o cálculo e clique em [Calcular];
3 - Após a conclusão do cálculo, clique em [Sim] na mensagem que será apresentada, para visualizar os resultados apurados;
4 - Na tela de Consulta Cálculo será possível visualizar o montante apurado pelo Lucro Real, conforme imagens abaixo:
