Este erro ocorre por inconsistências na geração da DLPA no SPED ECD. Para resolver, verifique cada uma das situações abaixo até corrigir o problema.
1. Confira se existem contas contábeis não vinculadas a DLPA
Este erro ocorre quando há falta do vínculo das contas contábeis do grupo de Lucros ou Prejuízos Acumulados na estrutura da DLPA. Para resolver, vincule as contas conforme abaixo:
Consultar contas a serem vinculadas
1. Acesse o menu Relatórios > Cadastrais > Contas;
2. No quadro Origem, selecione 'Classificação';
3. No quadro Imprimir plano, preencha com a classificação inicial do grupo 'Lucros/Prejuízos Acumulados' (no exemplo foi selecionado 2.3.5);
4. Defina as informações do quadro Opções e clique em [OK];
5. Verifique que as contas que serão apresentadas no relatório, precisam ser vinculadas a estrutura da DLPA nos grupos conforme a necessidade.
Verificar e vincular contas
1. Acesse o menu Relatórios > Demonstrativos > DLPA;
2. Clique no botão [Estrutura DLPA] e em seguida em [Relação...];
3. Compare as contas do relatório emitido no passo anterior com as contas listadas nessa relação;
4. Para cada conta que estiver faltando, acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis, localize a conta e, na guia Demonstrativos, configure o campo Grupo DLPA com o grupo correspondente;
5. Clique em [Gravar] para salvar.
Em seguida, gere novamente o arquivo SPED ECD, valide-o e verifique se o problema foi resolvido. Caso o erro persista, realize as próximas verificações.
2. Confira se há contas diferentes de Lucros/Prejuízos vinculadas a DLPA
Este erro ocorre quando contas de outros grupos (ativo, passivo, resultado) estão vinculadas indevidamente na estrutura da DLPA. Para solucionar, identifique essas contas e desvincule-as:
1. Acesse o menu Relatórios > Demonstrativos > DLPA;
2. Clique no botão [Estrutura DLPA] e em seguida em [Relação...];
3. Confira as contas listadas e verifique se alguma possui classificação diferente do grupo de Lucros ou Prejuízos Acumulados (ex.: contas de ativo como 1.x.x, passivo como 2.1.x ou 2.2.x, contas de resultado como 3.x.x ou 4.x.x);
4. Para cada conta identificada incorretamente, acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis, localize a conta e, na guia Demonstrativos, altere o campo Grupo DLPA para a opção 'Não faz parte';
5. Clique em [Gravar] para salvar.
Em seguida, gere novamente o arquivo SPED ECD, valide-o e verifique se o problema foi resolvido. Caso o erro persista, realize as próximas verificações.
3. Confira se a estrutura da DLPA está correta
Esse erro ocorre quando as colunas Busca e Valor da DLPA estão configuradas incorretamente, fazendo com que o sistema busque valores diferentes do esperado pelo validador, como, por exemplo, o 'Saldo Anterior de Lucros Acumulados' buscando o Total Crédito.
1. Acesse o menu Relatórios > Demonstrativos > DLPA;
2. Clique no botão [Estrutura DLPA...];
3. Verifique se as colunas Busca e Valor de cada linha estão configuradas corretamente para a busca dos saldos. Observe um modelo abaixo:
4. Na coluna Informar, confirme se a opção 'Não' está selecionada em todas as linhas, permitindo que o sistema busque os valores das contas contábeis automaticamente e evitando erros na validação;
5. Ajuste as linhas que estiverem divergentes e clique em [Gravar].
Depois, gere novamente o arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o problema foi resolvido. Se o erro persistir, continue com as próximas verificações.
4. Confira se há lançamento de Compensação de Lucros e Prejuízos no período
Este erro ocorre quando a empresa possui saldo simultâneo nas contas de Lucros Acumulados e Prejuízos Acumulados, sem que tenha sido realizado o lançamento de compensação entre elas. Para solucionar, é preciso configurar os parâmetros para a compensação e refazer o zeramento, conforme abaixo:
Exemplo: no 1º, 2º e 3º trimestres, a empresa apurou lucro de R$ 174.600,00; já no 4º trimestre, apurou prejuízo de R$ 50.000,00. Nesse caso, em 31/12/20xx, deve ser realizado o seguinte lançamento de compensação:
D - Lucros Acumulados: R$ 50.000,00
C - Prejuízos Acumulados: R$ 50.000,00
Com isso, a conta de Lucros Acumulados passará a demonstrar o saldo de R$ 124.600,00.
Configurar lançamento de compensação
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Zeramento > Destino dos lançamentos,
3. No quadro Opção, selecione '[x] Gerar lançamentos de compensação entre as contas de Lucro e Prejuízo'
4. Se for Matriz e Filial, selecione também '[x] Gerar lançamento de compensação entre contas de Lucro e Prejuízo entre Matriz e Filial';
5. Clique em [Gravar] para salvar.
Excluir e refazer o zeramento
1. Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Lançamentos;
2. No quadro Data, informe o período do zeramento;
3. No quadro Apenas com origem, selecione a opção 'Zeramento' e clique em [OK];
4. Repita o procedimento selecionando as origens 'Transferência Lucro/Prejuízo' e 'Compensação Lucro/Prejuízo';
5. Clique em [Fechar];
6. Acesse o menu Utilitários > Zeramento, informe a data e o histórico e clique em [OK].
Após, gere novamente o arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o problema foi solucionado. Se o erro ainda estiver sendo apresentado, siga para as demais verificações.
Importante!
• Caso a opção '[x] Gerar lançamentos de compensação entre as contas de Lucro e Prejuízo' não for selecionada nos Parâmetros, será necessário realizar o lançamento de compensação de forma manual no sistema. Lembre-se de ajustar o campo 'Origem' para 'Compensação Lucro/Prejuizo'.
• Se a compensação não foi realizada em períodos anteriores e não é possível refazer o zeramento,
clique aqui.
