Antes de implantar o saldo inicial das contas contábeis você deve avaliar as características da empresa, pois isso vai impactar no procedimento que deve ser seguido, conforme abaixo:
Como a empresa não está obrigada ao SPED ECD, nem no período anterior, nem no período atual, então é necessário implantar apenas o saldo das Contas Patrimoniais (Balanço Patrimonial Fechado), conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Definições, campo Data de início dos lançamentos, é importante que seja incluído uma data que seja um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, nesse campo deve ser incluído o dia 31/12/2022, pois o balanço de abertura deverá ser realizado um dia antes do inicio da empresa no novo contador;
3 - Clique em [Gravar], para gravar os parâmetros da empresa;
4 - Após, acesse o menu Movimentos > Lançamentos, e clique em [Novo];
5 - No campo Tipo, informe a opção Vários débitos para vários créditos;
6 - No campo Data, informe um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, nesse campo deve ser incluído o dia 31/12/2022;
7 - No quadro reservado para as partidas do lançamento, informe o saldo de todas as Contas Patrimoniais da empresa;
8 - Clique em [Gravar], para concluir a inclusão do saldo inicial das contas contábeis;
9 - Após, para conferir o balanço de abertura, acesse o menu Relatórios > Balancete;
10 - No quadro Data, campo Inicial, informe a data em que a empresa iniciou no novo escritório de contabilidade. Ex.: Se o balanço de abertura foi lançado em 31/12/2022, ou seja, um dia antes da empresa iniciar no novo contador, a data informada para emissão do balancete deve ser 01/01/2023, que é a data que de fato a empresa iniciou no novo contador;
11 - Como data Final, informar o último dia do ano, nesse exemplo será 31/12/2023;
12 - Clique em [OK], para emitir o balancete, e confira se os valores da coluna Saldo Anterior estão batendo com o Saldo Final do contador anterior:
Como a empresa não enviou o SPED ECD no período anterior, porque não era obrigada, então não será necessário recuperar o SPED ECD anterior ao fazer o atual. Dessa forma, é necessário implantar apenas o saldo das Contas Patrimoniais (Balanço Patrimonial Fechado), conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Definições, campo Data de início dos lançamentos, é importante que seja incluído uma data que seja um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, nesse campo deve ser incluído o dia 31/12/2022, pois o balanço de abertura deverá ser realizado um dia antes do inicio da empresa no novo contador;
3 - Clique em [Gravar], para gravar os parâmetros da empresa;
4 - Após, acesse o menu Movimentos > Lançamentos, e clique em [Novo];
5 - No campo Tipo, informe a opção Vários débitos para vários créditos;
6 - No campo Data, informe um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, nesse campo deve ser incluído o dia 31/12/2022;
7 - No quadro reservado para as partidas do lançamento, informe o saldo de todas as Contas Patrimoniais da empresa;
8 - Clique em [Gravar], para concluir a inclusão do saldo inicial das contas contábeis;
9 - Após, para conferir o balanço de abertura, acesse o menu Relatórios > Balancete;
10 - No quadro Data, campo Inicial, informe a data em que a empresa iniciou no novo escritório de contabilidade. Ex.: Se o balanço de abertura foi lançado em 31/12/2022, ou seja, um dia antes da empresa iniciar no novo contador, a data informada para emissão do balancete deve ser 01/01/2023, que é a data que de fato a empresa iniciou no novo contador;
11 - Como data Final, informar o último dia do ano, nesse exemplo será 31/12/2023;
12 - Clique em [OK], para emitir o balancete, e confira se os valores da coluna Saldo Anterior estão batendo com o Saldo Final do contador anterior:
Como a empresa enviou o SPED ECD no período anterior, então será necessário recuperar esse SPED ECD anterior ao fazer o atual, e o saldo das contas Patrimoniais e de Resultado serão comparados pelo validador (PVA). Dessa forma, é necessário implantar o saldo das Contas Patrimoniais e de Resultado, e reproduzir o último zeramento do contador anterior no sistema Domínio, conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Definições, campo Data de início dos lançamentos, é importante que seja incluído uma data que seja um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, nesse campo deve ser incluído o dia 31/12/2022, pois o balanço de abertura deverá ser realizado um dia antes do inicio da empresa no novo contador;
3 - Clique em [Gravar], para gravar os parâmetros da empresa;
4 - Após, acesse o menu Movimentos > Lançamentos, e clique em [Novo];
5 - No campo Tipo, informe a opção Vários débitos para vários créditos;
6 - No campo Data, informe um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, nesse campo deve ser incluído o dia 31/12/2022;
7 - No quadro reservado para as partidas do lançamento, informe o saldo de todas as Contas Patrimoniais da empresa, e também o saldo das Contas de Resultado antes do último zeramento do contador anterior;
Importante!
Ficar atento a como foi o último zeramento do contador anterior. Ex.: Se o contador anterior fez zeramentos trimestrais em 2022, você precisa incluir o saldo das contas de resultado antes do zeramento de T04/2022. Por outro lado, se o contador anterior fez zeramentos mensais em 2022, você precisa incluir o saldo das contas de resultado antes do zeramento de 12/2022. E para finalizar, se o contador anterior fez zeramento anual em 2022, você precisa incluir o saldo das contas de resultado antes do zeramento anual de 2022. Ainda com relação a isso, também é importante ficar atendo as contas de Lucro e Prejuízo, pois como você vai reproduzir o último zeramento do contador anterior no sistema Domínio, isso deve ser considerado na inclusão dessas contas patrimoniais no lançamento do balanço de abertura.
8 - Clique em [Gravar], para concluir a inclusão do saldo inicial das contas contábeis;
9 - Após, acesse o menu Utilitários > Zeramento, e faça o zeramento na mesma data do lançamento do balanço de abertura, para reproduzir o último zeramento do contador anterior no sistema Domínio;
10 - Após, para conferir o balanço de abertura, acesse o menu Relatórios > Balancete;
11 - No quadro Data, campo Inicial, informe a data em que a empresa iniciou no novo escritório de contabilidade. Ex.: Se o balanço de abertura foi lançado em 31/12/2022, ou seja, um dia antes da empresa iniciar no novo contador, a data informada para emissão do balancete deve ser 01/01/2023, que é a data que de fato a empresa iniciou no novo contador;
12 - Como data Final, informar o último dia do ano, nesse exemplo será 31/12/2023;
13 - Clique em [OK], para emitir o balancete, e confira se os valores da coluna Saldo Anterior estão batendo com o Saldo Final do contador anterior:
Informações Complementares
• Caso estiver na
Situação 3, e a troca de contador tenha acontecido durante o ano, e não na virada do ano, então é necessário confirmar se no período de responsabilidade do contador anterior foi ou não realizado zeramento. Se o contador anterior fez zeramento do período dele, então o procedimento é o mesmo indicado nessa solução, de reproduzir o último zeramento do contador anterior no Domínio. Por outro lado, caso o contador anterior não tenha feito zeramento no período dele, então você deve lançar normalmente as Contas Patrimoniais e de Resultado, que por sinal estarão com saldo em aberto, devido ao contador anterior não ter efetuado nenhum zeramento. Então você vai fazer os zeramentos normalmente no sistema Domínio, e nos Outros Dados do SPED ECD, terá de marcar as opções
'[X] Gerar os registros anuais quando houver mais de um zeramento no período de geração do arquivo',
'[X] Considerar o saldo anterior lançado no próprio exercício para o Balanço e DRE (J100 e J150)' e
'[X] Informar período do saldo anterior para o Balanço e DRE (J100 e J150)', informando como data do saldo, o último zeramento realizado pelo contador anterior, que no caso foi no ano anterior;
