O EFD Contribuições permite duas formas de cálculo do PIS e COFINS: Completo e Simplificado. Na modalidade Completa, todos os documentos de entrada e saída devem ser demonstrados nos blocos C e D, sendo obrigatória apenas para empresas do Lucro Real que calculam PIS e COFINS pelo regime 'Não Cumulativo'. Já na forma Simplificada, não é necessário o preenchimento de todos os documentos nos blocos C e D, apenas um resumo totalizador nos registros F500 (Caixa) e/ou F550 (Competência).
Com base nisso, o sistema Domínio oferece ambas as formas de cálculo do PIS e COFINS: a forma Completa é utilizada pelas empresas do Lucro Real que calculam PIS e COFINS no regime 'Não Cumulativo', enquanto a forma Simplificada é destinada às empresas do Lucro Presumido que apuram PIS e COFINS no regime 'Cumulativo'.
Veja abaixo as características principais de cada forma de cálculo:
Completo
Nessa modalidade o cálculo é feito exclusivamente por produto, então as configurações de PIS e COFINS ficam na guia Impostos > PIS/COFINS do cadastro do produto. As configurações feitas no cadastro do produto, serão sugeridas na guia Estoque dos documentos fiscais, e a apuração do PIS e COFINS irá considerar as informações que estão na guia Estoque dos documentos fiscais.
Simplificado
Nessa modalidade o cálculo pode ser feito por nota ou por produto, o usuário que define a melhor forma para o cenário dele. Quando o cálculo é por nota, as configurações do PIS e COFINS são feitas na guia SPED > PIS/COFINS dos Acumuladores, e essas configurações serão sugeridas na guia SPED > PIS/COFINS dos documentos fiscais. Quando o cálculo é por produto, as configurações de PIS e COFINS ficam na guia Impostos > PIS/COFINS do cadastro do produto, e serão sugeridas tanto na guia Estoque quando SPED > PIS/COFINS dos documentos fiscais. Na apuração do PIS e COFINS, as informações consideradas serão da guia SPED > PIS/COFINS dos documentos fiscais, para ambas as formas de cálculo, por nota ou por produto.
Para saber mais sobre essas configurações, acesse as dicas abaixo:
