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Como configurar Lucro Presumido?

Para configurar uma empresa do Lucro Presumido, apurando PIS, COFINS, IRPJ e CSLL, siga os passos abaixo:
 
 
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;
3 - Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos 4-PIS, 5-COFIN, 6 - CSLL e 7 - IRPJ;
 
 
4 - Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime, selecione a opção 'Lucro Presumido' e no campo Apuração, selecione a opção 'Regime de Caixa' ou 'Regime de Competência';
5 - Na subguia PIS/COFINS > Apuração, selecione o quadro '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições' e defina o tipo de apuração da empresa;
 
 
6 - No quadro Critério de cálculo e escrituração, no campo Forma de cálculo, selecione a opção: 
 
• Simplificado > por Nota
Para o cálculo Simplificado por Nota, é necessário definir a Forma de cálculo nos parâmetros e configurar as informações de PIS e COFINS nos Acumuladores, onde o cálculo será realizado com base no preenchimento da guia SPED dos documentos fiscais. Para isso, siga os passos abaixo: 
 
• Simplificado > por Produto 
Para o cálculo Simplificado por Produto, é necessário definir a Forma de cálculo nos parâmetros e configurar as informações de PIS e COFINS no cadastro dos Acumuladores e Produtos, onde o cálculo será realizado considerando a guia Estoque e SPED dos documentos fiscais, com base na movimentação dos produtos. Para isso, siga os passos abaixo: 
 
• Completo
Para o cálculo Completo, é necessário definir a Forma de cálculo nos parâmetros e configurar as informações de PIS e COFINS no cadastro dos Produtos, onde o cálculo será realizado considerando a guia Estoque dos documentos fiscais, com base na movimentação dos produtos.
 
Para compreender melhor a diferença entre as trê formas de cálculo, clique aqui!
 
Para o cálculo Simplificado por Produto e Completo, é necessário o cadastro do produto com os dados de PIS e COFINS no cadastro dos produtos, para após, realizar os lançamentos. Para isso, siga os passos abaixo: 
 
1 - Acesse o menu Arquivos > Produtos; 
2 - Localize um produto ou clique no botão [Novo];
 
 
3 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Entradas, preencha com o CST, Vínculo do Crédito e Base de Crédito;
 
 
4 - Após, na guia Saídas, preencha com o CST e Natureza da Receita; 
 
 
5 - Clique no botão [Gravar], para concluir.
 
Para o IRPJ e CSLL, primeiramente é necessário definir no cadastro do imposto se será utilizado a Periodicidade Trimestral ou Trimestral/Mensal para o cálculo, e após, incluir os impostos nos acumuladores informando suas presunções. Avalie abaixo o passo a passo completo:
 
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos;
2 - Localize o imposto 6 - CSLL e 7 - IRPJ; 
3 - No campo Periodicidade, defina qual será utilizado:
 
Trimestral: O imposto será apurado apenas na última competência do trimestre;
Trimestral/Mensal: O imposto será apurado mensalmente, e na última competência do trimestre, será apurado sobre a base total deduzido a antecipação mensal.
 
 
4 - Após, clique no botão [Gravar] para concluir.
 
No acumulador de venda deve ser incluso os impostos 4 - PIS, 5 - COFINS, 6 - CSLL e 7 - IRPJ, como também deve ser definido o CST e alíquotas de PIS e COFINS, para o cálculo Simplificado por Nota e/ou Produto, e a presunção do IRPJ e CSLL. Avalie abaixo o passo a passo completo:
 
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores; 
2 - Localize um acumulador, ou clique no botão [Novo]; 
3 - Na guia Geral, selecione as opções [x] Faturamento e [x] Receita Bruta;
 
 
4 - Na guia Impostos, inclua os impostos 4 - PIS, 5 - COFINS, 6 - CSLL e 7 - IRPJ;
5 - Ainda na guia Impostos, para o IRPJ e CSLL, na coluna Percentual B.C, informe uma das presunções válidas:
 
Para o IRPJ: 1,6%, 8%, 16%, 32% ou 38,4%;
Para a CSLL: 12%, 32% ou 38,4%.
 
 
OBS: Caso seja preenchido com um percentual de presunção diferente dos apresentados, os valores calculados não serão importados para o botão [Outros Dados], do SPED ECF, gerando incoerência. 
 
6 - Na guia SPED > Demais regimes > Saídas, inclua o CST e Alíquotas do PIS e COFINS; 
 
 
7 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
 
Para efetuar os lançamentos de saídas, acesse o menu Movimentos > Saídas, e realize o lançamentocom o produto e acumulador configurado. Avalie abaixo o passo a passo:
 
• Para o cálculo Simplificado por Nota
Valor do PIS e COFINS será preenchido na guia SPED conforme cadastro do Acumulador:
 
 
• Para o cálculo Simplificado por Produto
Valor do PIS e COFINS será preenchido na guia Estoque e SPED, conforme cadastro e movimentação do Produto:
 
 
 
• Para o cálculo Completo
Valor do PIS e COFINS será preenchido na guia Estoque, conforme cadastro e movimentação do Produto, e a guia SPED ficará desabilitada no lançamento:
 
 
Acesse o menu Movimentos > Apuração, clique em [Processa Período], e avalie os valores dos impostos calculados.
 
Informações Complementares
• Também é possivel excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS, onde é necessário configurar os Parâmetros da empresa. Para saber mais, clique aqui!
• Para empresas do Regime de Caixa, os impostos serão considerados conforme o pagamento/recebimento das parcelas dos documentos fiscais. Para saber mais, clique aqui!

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