Os registros M300 e M350 com as informações da apuração do Lalur e do LACS serão gerados para empresas optantes pelo Lucro Real. Para gerar esses registros siga os passos abaixo:
1. No módulo Contabilidade, acesse Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Informe o Período e clique no botão [Outros Dados...];
3. Na guia Real, quadro de registros, clique em [+] na opção LALUR > M300 - Parte A - Demonstração do Lucro Real;
4. Clique em [Importar] para trazer o cálculo do Lucro Real do módulo LALUR. O módulo LALUR deve estar configurado e calculado para importar as informações. Se a empresa não utiliza o módulo LALUR, insira os dados manualmente;
5. Na mensagem 'Deseja importar os dados dos demais períodos para este registro?' clique em [Sim];
OBS: Se ao clicar em [importar] nenhum registro for importado, provavelmente o período não foi calculado no módulo Lalur. Nesse caso, acesse o Lalur, realize a apuração e retorne à tela de importação do M300 para incluir as informações.
6. Realize o mesmo processo na opção LACS > M350 - Parte A - Demonstração da Base de Cálculo;
7. Se o campo Complemento estiver preenchido nas adições e exclusões, ao clicar em [Importar], os históricos serão preenchidos automaticamente. Ao importar adições ou exclusões com detalhamento contábil, o valor importado dependerá da natureza e do saldo das contas vinculadas. Para mais informações,
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8. Clique em [OK] para salvar o preenchimento dos registros.
OBS: Caso a empresa possua lançamentos em conta da Parte B ou Base Negativa, o registro M010 e M410 também devem ser importados ou preenchidos. Caso tenha dúvidas sobre esses registros,
clique aqui.
Informações Complementares
• Empresas com atividade 'Ambos' (Geral e Rural) têm compensação cruzada de prejuízos. Assim, prejuízos de uma atividade podem ser compensados com lucros da outra em períodos futuros e importados para o M300/M350 do ECF;
• Caso os valores de Lucro/Prejuízo apresentados nos registros M300 e M350 fiquem diferentes no validador,
clique aqui para verificar como o PVA realiza o cálculo e quais ajustes podem ser necessários.
