Para registrar os prejuízos e compensações de forma automática nas contas de Parte B e Base Negativa, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Cálculo, quadro Tipo de atividade, selecione a opção 'Atividade Geral', 'Atividade Rural' ou 'Ambos';
3. Caso tenha selecionado 'Atividade Rural' ou 'Ambos', salve os parâmetros com a opção '[x] Registrar automaticamente na Base Negativa e Parte B os prejuízos apurados' desmarcada, para que as opções de atividades rurais sejam apresentadas nos cadastros da Parte B e Base Negativa;
4. Retorne aos parâmetros, na guia Geral > Lançamentos, e marque a opção '[x] Registrar automaticamente na Base Negativa e Parte B os prejuízos apurados';
5. Se o tipo de cálculo for 'Anual/Balanço de Redução e Suspensão', serão habilitados os campos Prejuízos apurados e Compensações de prejuízos, que devem ser preenchidos com a opção 'Registrar somente no mês de dezembro';
6. Realize a configuração de Parte B conforme a opção selecionada no tópico 2:
Atividade Geral
1. Na guia Parte B > Prejuízo geral, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Parte B conforme abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
• Descrição: PARTE B - Prejuízo Operacional
• Conta: Parte B
• Compensar: Prejuízo operacional geral
• Tipo de conta SPED ECF: 1000 - Prejuízo Fiscal Operacional - Atividade Geral
2. Na guia Base negativa, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Base Negativa conforme abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
• Descrição: BASE NEGATIVA - Prejuízo Operacional
• Conta: Base Negativa
• Compensar: Prejuízo operacional geral
• Tipo de conta SPED ECF: 1003 - Base de Cálculo Negativa da CSLL - Atividade Geral
3. Clique em [Gravar] para concluir a configuração dos parâmetros.
Atividade Rural
1. Na guia Parte B > Prejuízo rural, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Parte B conforme abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
• Descrição: PARTE B - Prejuízo Rural
• Conta: Parte B
• Compensar: Prejuízo de atividade rural
• Tipo de conta SPED ECF: 1002 - Prejuízo Fiscal - Atividade Rural
2. Na guia Base negativa, quadro Prejuízo atividade rural, campo Conta, clique na tecla F7, e cadastre uma conta de Base Negativa conforme abaixo, informando essa conta criada no campo Conta:
• Descrição: BASE NEGATIVA - Prejuízo Rural
• Conta: Base Negativa
• Compensar: Prejuízo de atividade rural
• Tipo de conta SPED ECF: 1003 - Base de Cálculo Negativa da CSLL - Atividade Rural
3. Clique em [Gravar] para concluir a configuração dos parâmetros.
Informações Complementares:
• Após executar o cálculo, os prejuízos e compensações apurados serão lançados automaticamente nas contas de Parte B e Base Negativa configuradas nos parâmetros;
• Você pode acompanhar os lançamentos efetuados automaticamente nas contas acessando o menu Movimentos > Lançamentos da CSLL > Lucro Real > Base Negativa ou Movimentos > Lançamentos do IRPJ > Lucro Real > Parte B.
