Para realizar o lançamento em uma conta de Parte B ou Base Negativa de forma manual no LALUR, siga os passos abaixo:
Lançamento Parte B (controle do IRPJ)
1. Acesse o menu Movimentos > Lançamentos do IRPJ > Lucro Real > Parte B;
2. No campo Conta parte B, pressione a tecla F2 e localize a conta de Parte B onde deseja realizar o lançamento;
3. Defina um período para listar os lançamentos da conta de Parte B e clique em [Listar];
4. No quadro Valores lançados serão exibidos os lançamentos da conta de Parte B para o período selecionado;
5. Clique no botão [Incluir] para adicionar um novo lançamento;
6. No quadro Período, informe o período do lançamento;
7. Clique novamente no botão [Incluir];
8. Preencha as informações da linha incluída e clique em [Gravar] para salvar o lançamento na conta de Parte B.
Lançamento Base Negativa (controle da CSLL)
1. Acesse o menu Movimentos > Lançamentos da CSLL > Lucro Real > Base Negativa;
2. No campo Conta base negativa, pressione a tecla F2 e localize a conta de Base Negativa onde deseja realizar o lançamento;
3. Defina um período para listar os lançamentos da conta de Base Negativa e clique em [Listar];
4. No quadro Valores lançados, serão exibidos os lançamentos da conta de Base Negativa para o período selecionado;
5. Clique no botão [Incluir] para adicionar um novo lançamento;
6. No quadro Período, informe o período do lançamento;
7. Clique novamente no botão [Incluir];
8. Preencha as informações da linha incluída e clique em [Gravar] para salvar o lançamento na conta de Base Negativa.
Formação do saldo das contas de Parte B e Base Negativa
O campo Saldo exibido nas telas de lançamento representa sempre um valor acumulado, e não apenas o lançamento isolado do período. A cada novo lançamento, o sistema soma ou subtrai o valor informado ao saldo anterior da conta, e não apenas ao valor daquele mês. Esse comportamento é padrão para contas de Parte B e Base Negativa, independentemente da opção selecionada no campo Compensar. Para exemplificar, considere uma conta com saldo anterior igual a zero e os seguintes lançamentos a débito:
• Em 01/2023, lançamento a débito de R$ 1.000,00, gera saldo de R$ 1.000,00;
• Em 02/2023, lançamento a débito de R$ 2.000,00, gera saldo de R$ 3.000,00;
• Em 03/2023, lançamento a débito de R$ 3.000,00, gera saldo de R$ 6.000,00;
• Em 04/2023, lançamento a débito de R$ 4.000,00, gera saldo de R$ 10.000,00.
Se for necessário zerar esse saldo em 12/2023, o lançamento a crédito deve ser igual ao saldo acumulado total (R$ 10.000,00), e não apenas ao valor do último lançamento. O crédito de R$ 10.000,00 resultará em saldo final de R$ 0,00.
Caso seja necessário que o sistema considere apenas a movimentação de cada lançamento, marque a opção '[x] Considerar o saldo desta conta por lançamento' no cadastro da conta, em Arquivos > Base Negativa e Parte B. Com essa opção, o saldo dos lançamentos é acumulado ao longo do ano. Essa configuração deve ser feita na criação da conta, pois não pode ser aplicada a lançamentos já realizados. Nesse caso, exclua os lançamentos existentes e refaça-os, ou crie uma nova conta com a opção marcada.
Importante!
O LALUR também possui um mecanismo de controle automático de Prejuízos nas contas de Parte B e Base Negativa. Para mais informações sobre o funcionamento,
clique aqui.
