As contas de Parte B e Base Negativa registram o prejuízo acumulado, compensações de prejuízo e as adições e exclusões do lucro real. Para cadastrá-las, siga os passos abaixo.
Contas de Prejuízos
Neste tópico serão cadastradas as contas para registrar o prejuízo da empresa e suas compensações.
1. Acesse o menu Arquivos > Base Negativa e Parte B e clique em [Novo];
2. Os campos Código e Identificador SPED ECF serão preenchidos de forma automática e sequencial;
3. No campo Descrição informe o nome da conta;
4. No campo Conta informe o tipo da conta: 'Parte B' ou 'Base Negativa';
5. No campo Compensar selecione:
• 'Prejuízo operacional geral' para empresas com atividade Geral;
• 'Prejuízo não operacional geral' para empresas que apuram resultados não operacionais;
• 'Prejuízo de atividade rural' para empresas com atividade Rural;
6. No campo Tipo de conta SPED ECF, pressione 'F2' e selecione a conta correspondente;
7. No campo Data cadastro informe a data de início dos lançamentos;
8. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Contas de Adições e Exclusões
Neste tópico serão cadastradas as contas para registrar adições e exclusões.
1. Acesse o menu Arquivos > Base Negativa e Parte B e clique em [Novo];
2. Os campos Código e Identificador SPED ECF serão preenchidos de forma automática e sequencial;
3. No campo Descrição informe o nome da conta;
4. No campo Conta informe o tipo da conta: 'Parte B' ou 'Base Negativa';
5. No campo Compensar selecione 'Não compensar';
6. No campo Tipo de conta SPED ECF, pressione 'F2' e selecione a conta correspondente;
7. No campo Data cadastro informe a data de início dos lançamentos;
8. Selecione a opção '[x] Considerar o saldo desta conta por lançamento';
9. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Importante!
O campo Identificador SPED ECF deve ser alterado se a conta já foi transmitida em um SPED ECF anterior por outro sistema ou cadastro. Neste caso, informe o mesmo código utilizado na última escrituração do SPED ECF.
A opção '[X] Considerar o saldo desta conta por lançamento' só fica disponível quando está configurado como 'Não compensar'. Ao marcar essa opção, o saldo dos lançamentos é acumulado ao longo do ano. Exemplo:
Janeiro
Lançamento de uma exclusão de R$ 5.000,00. Este será o saldo do período.
Fevereiro
Novo lançamento de R$ 5.000,00 na mesma exclusão. O saldo acumulado será de R$ 10.000,00.
Obs.: Essa opção não impacta no cálculo do Lucro Real, somente na demonstração do saldo da conta nas telas de controle do saldo.
Para identificar o tipo de contaa correta, acesse as
Tabelas dinâmicas em Excel e, na guia 'ParteB_ParteA', consulte a coluna Relacionamento Possível. Selecione o Código ECF definido no grupo do cadastro da Adição ou Exclusão e verifique o tipo de conta que pode ser vinculado ao cadastro.
