Primeiro, identifique as contas vinculadas:
1. Acesse o menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento das contas;
2. Selecione a Instituição Responsável 'SPED ECF/SPED Contábil';
3. No quadro Plano de Contas, selecione a opção '[x] Referencial';
4. No quadro Imprimir plano referencial, selecione a opção '[x] Parcial' e informe a classificação '3.02';
5. Selecione a opção '[x] Emitir somente as contas com conta referencial vinculada';
6. Clique em [OK] para emitir e identifique as contas que estão vinculadas incorretamente.
Em seguida, realize o ajuste da conta contábil:
1. Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Plano Referencial e Lançamentos Referenciais do SPED ECF;
2. Selecione a opção '[x] Definir contas contábeis que terão suas contas referenciais e lançamentos referenciais excluídos';
3. Clique no botão [Incluir] e informe a conta, vinculada incorretamente, listada no relatório;
4. Clique em [OK] para confirmar a exclusão;
5. Acesse a conta contábil em Arquivos > Contas Contábeis;
6. Na guia Planos referenciais > SPED ECF/SPED Contábil clique no botão [Incluir] e vincule a conta referencial correta;
7. Acesse o menu Utilitários > Ajuste de lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
8. Informe o período de '01/01/2014' até hoje e clique respectivamente nos botões [Listar], [Todos] e [Gerar].
Somente as contas de despesa de IRPJ e CSLL (Grupo: Contas de Resultado) deverão estar vinculadas às contas de resultado referencial de provisão para IR e CS.
Se sim, reimporte o Lucro Antes da CSLL e IRPJ do módulo Lalur para que fique igual ao valor da linha 'Resultado antes do IR e CSL' do DRE, conforme segue:
1. No módulo LALUR, acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2. Informe o período no quadro Filtro e clique em [Listar];
3. Selecione a linha do período com erro e clique no botão [Editar];
4. Selecione a opção '[X] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras';
5. Clique no botão [Importar saldo], preencha o Histórico e clique no botão [Gravar] para finalizar;
6. Acesse o menu Movimentos > Calcular e realize a apuração novamente. Calcule os períodos subsequentes, se necessário;
7. Reimporte todos os registros do botão [Outros dados] do SPED ECF.
Importante!
Se a integração contábil de IRPJ e CSLL já foi realizada, antes de importar o resultado, exclua a integração anterior do módulo Lalur ou informe o resultado manualmente.
Se os valores de IRPJ e CSLL mudarem após o cálculo, será necessário refazer a integração contábil e possivelmente retificar o SPED ECD e a DCTF Mensal.
