Contabilidade

Diferença no registro M300/M350 entre o Domínio e Validador SPED ECF.

Assista ao vídeo e acompanhe o passo a passo abaixo!

Os registros M300 e M350 são preenchidos pelo próprio validador, desconsiderando o valor preenchido no sistema. Para resolver as diferenças, siga os passos a seguir:
 
  • Causa 1 
A diferença ocorre quando as contas de despesa de IRPJ e CSLL foram vinculadas em referenciais incorretas.
 
  • Solução 1
Vincular as Contas Referenciais corretas
É necessário vincular as contas referenciais corretas no cadastro das contas de despesa de IRPJ e CSLL.
 
1 - Acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis e localize a conta de despesa do IRPJ ou CSLL;
2 - Na guia Planos Referenciais > SPED ECF /SPED Contábil e informe as seguintes contas, respectivamente:
 
  • '3.02.01.01.01.01' - (-) Provisão para Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (Atividade Geral);
  • '3.02.01.01.01.02' - (-) Provisão para Imposto de Renda - Pessoa Jurídica (Atividade Geral e Rural);
3 - Clique no botão [Gravar] e [Sim] na mensagem que será emitida para finalizar o processo.
 
Transferir lançamentos referenciais
Se no cadastro das contas já existir alguma conta referencial, transfira os lançamentos das contas referenciais antigas para as novas contas.
 
1 - Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Transferir Lançamentos Entre Contas Referenciais;
2 - No campo Conta Contábil, informe a conta contábil de IRPJ ou CSLL;
3 - No quadro Filtro, campo Conta referencial, informe a conta referencial antiga e defina a Data inicial e Data final;
4 - Clique em [Listar] e depois em [Todos];
5 - No campo Conta referencial destino, informe a nova conta referencial;
6 - Clique em [Transferir] para concluir a transferência, e após exclua a conta referencial antiga do cadastro da conta contábil.
 
  • Causa 2
A diferença pode ocorrer quando o Lucro Antes da CSLL e IRPJ importado no módulo LALUR é diferente do resultado antes do IRPJ e CSLL calculado no módulo Contabilidade.
 
  • Solução 2
Você poderá identificar esta causa no Módulo Contabilidade. Emita o DRE do período com diferença e verifique o valor na linha 'Resultado antes do IR e CSLL'. No Módulo LALUR, acesse o lançamento do 'Lucro Antes da CSLL e IRPJ' do mesmo período e verifique se o valor listado na coluna de "Lucro/Prejuízo" é o mesmo demonstrado no DRE.
 
Módulo LALUR
Importe novamente o Lucro antes da CSLL e IRPJ do módulo LALUR para que o valor seja o mesmo demonstrado no módulo Contabilidade.
 
1 - Acesse o menu Movimentos > Lucro Antes da CSLL e IRPJ;
2 - Informe o período no quadro Filtro e clique em [Listar];
3 - Selecione a linha do período com diferença no resultado e clique no botão [Editar];
4 - Clique no botão [Importar saldo] e verifique se será importado o mesmo resultado do DRE;
5 - Preencha o quadro Histórico para o SPED ECF e clique no botão [Gravar] para finalizar o processo;
6 - Acesse o menu Movimentos > Calcular e realize a apuração novamente, desde o período com diferença.
 
Importante!
Na importação do Lucro antes da CSLL e IRPJ marque a opção '[x] Importar o lucro/prejuízo considerando a diferença do saldo das contas de resultado devedoras e credoras' para que seja importado o resultado sem considerar o zeramento.
 
Considerando que a empresa já tenha contabilizado a despesa de IRPJ e CSLL, o sistema irá considerar o valor do IRPJ e CSLL na importação do resultado. É necessário excluir a integração contábil do módulo LALUR para reimportar o resultado corretamente ou preencha o valor correto manualmente.
 
Caso haja a alteração dos valores de IRPJ e CSLL, será necessário realizar novamente a integração contábil.
 
Informações Complementares
• O registro M300 será preenchido automaticamente pelo validador com o valor lançado no registro L300, classificações '3.01' + '3.02.01.01.01.01'.  Já o registro M350 será preenchido com o mesmo valor da classificação '3.01'.
• A alteração dos valores de IRPJ e CSLL a recolher/compensar, por meio da nova apuração, acarreta a necessidade de retificação do SPED ECD e DCTF Mensal.
 

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