Essa mensagem será apresentada quando no Trimestre a Parte A terminar com Prejuízo (M300 e M350), e não for preenchido o registro M410 com o mesmo valor e indicador específico para registrar esse prejuízo na Parte B.
Apuração do IR [-] LALUR
1 - Na tela de Outros Dados do SPED ECF, na guia Real, acessar o registro M300 - Parte A - Demonstração do Lucro Real;
2 - Em cada trimestre, confirmar o valor da linha 175 - LUCRO REAL, sendo que os valores negativos nessa linha serão considerados Prejuízos do Período, e devem estar no M410;
3 - Acessar o registro M010 - Identificação da conta na parte B, e clicar no botão [Importar], para importar as contas cadastradas no módulo LALUR. Caso não utiliza o módulo LALUR, poderá clicar no botão [Incluir] e incluir manualmente a conta de Parte B referente ao Prejuízo;
4 - Acessar o registro M410 - Lançamentos sem reflexos na parte A, e clicar no botão [Importar], para importar os lançamentos de prejuízos do módulo LALUR. Caso não utiliza o módulo LALUR, poderá clicar no botão [Incluir] e incluir manualmente o lançamento;
5 - Ficar atento, pois no lançamento do prejuízo no M410 referente ao LALUR (IRPJ), o indicador deverá ser Prejuízo do exercício, e esse indicador somente deve ser utilizado para o Prejuízo do período. Os demais lançamentos no M410 referente a outras situações não podem utilizar esse indicador;
Apuração da CSLL [-] LACS
1 - Na tela de Outros Dados do SPED ECF, na guia Real, acessar o registro M350 - Parte A - Demonstração da Base de Cálculo;
2 - Em cada trimestre, confirmar o valor da linha 175 - BASE DE CÁLCULO DA CSLL, sendo que os valores negativos nessa linha serão considerados Prejuízos do Período, e devem estar no M410;
3 - Acessar o registro M010 - Identificação da conta na parte B, e clicar no botão [Importar], para importar as contas cadastradas no módulo LALUR. Caso não utiliza o módulo LALUR, poderá clicar no botão [Incluir] e incluir manualmente a conta de Base Negativa referente ao Prejuízo;
4 - Acessar o registro M410 - Lançamentos sem reflexos na parte A, e clicar no botão [Importar], para importar os lançamentos de prejuízos do módulo LALUR. Caso não utiliza o módulo LALUR, poderá clicar no botão [Incluir] e incluir manualmente o lançamento;
5 - Ficar atento, pois no lançamento do prejuízo no M410 referente ao LACS (CSLL), o indicador deverá ser Base de cálculo negativa da CSLL, e esse indicador somente deve ser utilizado para o Prejuízo do período. Os demais lançamentos no M410 referente a outras situações não podem utilizar esse indicador;
