Este erro ocorre quando a conta recuperada da ECD anterior possui natureza diferente na ECD atual (Ativo, Passivo, PL ou Resultado).
Existem duas alternativas para corrigir o erro: alterar o identificador do plano de contas e realizar o DE-PARA, ou criar uma nova conta contábil e transferir todas as movimentações para ela. Veja cada uma das alternativas abaixo:
1. Alterar o identificador das contas
A alteração do identificador das contas geradas na ECD, seja por 'Código', 'Classificação' ou 'Classificação sem pontos', pode fazer com que a conta recuperada não tenha a mesma classificação da conta contábil atual. Se, por exemplo, na ECD anterior, a conta recuperada era do Ativo e, na ECD atual, o mesmo código corresponde a uma conta do Resultado, altere o identificador e realize o DE-PARA conforme abaixo:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Informativos > Gera, no campo Gerar contas contábeis por, selecione 'Código', 'Classificação' ou 'Classificação sem pontos'. O identificador deve ser diferente do utilizado na ECD anterior;
3. Clique no botão [Gravar] para concluir;
4. Após alterar o identificador, faça o DE-PARA do plano de contas. A alteração pode ser feita por importação ou manualmente, conforme as opções abaixo:
Após o DE-PARA, gere um novo arquivo SPED ECD, valide-o e verifique se o erro foi resolvido.
2. Criar conta contábil
Se o código da conta existia na ECD anterior com natureza diferente (exemplo: código 5 era Caixa/Ativo e agora é conta de Resultado), crie uma nova conta contábil com um código diferente do plano de contas anterior e transfira todos os lançamentos da conta antiga para a nova, conforme as instruções:
1. Acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis;
2. Clique em [Novo] e cadastre a conta com um código que não existia na ECD anterior, mantendo a mesma natureza, classificação e configurações;
3. Clique em [Gravar];
4. Acesse o menu Utilitários > Alteração de Lançamentos;
5. Na tela, filtre os lançamentos pela coluna Debitar ou Creditar, conforme o caso, informando o código da conta apresentada no erro;
6. Selecione os lançamentos e clique em [Alterar...];
7. No quadro Aplicar alteração para, marque '[x] Somente os lançamentos selecionados';
8. No campo Conta débito ou Conta crédito, informe a nova conta contábil;
9. Clique no botão [Gravar].
Gere o arquivo novamente e importe no validador para confirmar se o erro foi corrigido.
OBS: Se desejado, para inativar a conta anterior, acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis, localize a conta antiga e informe a data de desativação, como '31/12/2025', referente ao ano anterior ao período da ECD atual.
