O registro I157 deve ser gerado quando houver alteração na forma de gerar as contas contábeis entre uma ECD e outra, geralmente devido à mudança de plano de contas, sistema contábil ou contador. No sistema Domínio, é possível
importar o plano de contas com base na ECD anterior, através da importação de planilha ou incluir manualmente.
Para inclusão manual, siga as orientações abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2. Informe o quadro Período e clique no botão [Outros Dados...];
3. Acesse a guia Alteração plano de contas;
4. No campo "Forma que as contas foram geradas no período anterior", selecione a opção utilizada na ECD anterior. Se as contas foram geradas com classificação, informe na coluna "Conta anterior" a mesma classificação constante na ECD anterior, respeitando o formato utilizado, com ou sem pontuação;
5. Clique em [Incluir] e informe as contas analíticas do plano de contas atual. Use a tecla 'F2' para facilitar na busca;
6. No campo Buscar, se necessário, insira a descrição das contas contábeis incluídas para facilitar a configuração;
7. Depois de incluir as contas, na coluna Conta anterior, clique no botão '[...] Reticências';
8. Se a opção '[x] Gera lançamentos por centro de custo' estiver marcada na guia Geral, informe o centro de custo da conta no plano de contas atual;
9. Clique em [Incluir] para incluir as contas analíticas conforme abaixo:
• Código/Classificação: Informe o código ou classificação antigo correspondente à conta do plano de contas atual;
• Saldo: Informe o saldo final da conta analítica na data da alteração do plano de contas;
• Natureza: Informe se o saldo é Devedor ou Credor;
• Centro de Custos: Se a ECD anterior foi transmitida com contabilidade por centro de custos, informe o código do centro de custo da conta anterior.
10. Clique no botão [OK] para salvar;
11. Preencha todas as contas que sofreram alteração e clique em [OK] para finalizar;
12. Gere o SPED Contábil e avalie os resultados.
Se uma conta do plano de contas antigo teve movimento, mas ficou com saldo zero na ECD anterior, ela deve ser informada no registro I157 com saldo zero e vinculada a uma conta nova. Isso garante que a ECF localize os saldos do plano de contas antigo corretamente e não seja apresentado erros em sua validação.
Caso possuir dúvidas sobre quais as contas devem ser relacionadas, siga o procedimento abaixo:
1. Importe a ECD anterior no validador;
2. Acesse o menu Escrituração > Dados da Escrituração;
3. Clique em Saldos Periódicos e selecione o último período apresentado;
4. Na guia Detalhe dos Saldos, verifique as contas que tiveram movimentação no último mês/período;
5. Essas contas devem ser avaliadas para geração do registro I157, mesmo que tenham sido encerradas com saldo zero.
Na imagem em anexo demonstramos um exemplo de como visualizar estas informações.
Se essa vinculação não for realizada, podem ocorrer erros de validação na ECF, como o erro dos registros K155/K355 relacionado à ausência de correspondência da conta no J050/J051.
Informações Complementares
• Se estiver configurando por 'Classificação' e houver contas com a mesma classificação no plano de contas, será necessário diferenciar as classificações das contas ou alterar o identificador do plano de contas nos parâmetros. Antes de alterar o identificador, verifique como a ECD anterior foi gerada, pois, ao informar um identificador diferente no ano atual, será necessário fazer o DE-PARA de todo o plano de contas ou apenas das contas com movimento, caso a ECD atual seja gerada somente com contas com movimento;
• Este registro não precisa ser gerado quando a conta analítica antiga ainda existe no plano de contas e foi apenas substituída, ou quando o saldo é transferido da conta analítica antiga para a nova por lançamentos contábeis;
• Se houve mudança na estrutura do plano de contas relacionada aos centros de custos, essa alteração deve ser claramente evidenciada para evitar erros de validação. Por exemplo, se a ECD anterior foi gerada com centro de custos, a ECD atual deve ser gerada com centro de custos ou é necessário informar os centros de custos anteriores junto com a conta anterior, indicando que a conta atual não possui centro de custos e vice-versa, evitando erros no validador.
