Este erro pode ocorrer por alguns motivos. Primeiro, exclua a declaração no Validador e importe novamente para verificar se o problema foi resolvido. Em alguns casos, se o arquivo no Validador não teve alteração no plano de contas e você importa um arquivo da mesma empresa com alteração no plano de contas, o Validador pode não sobrescrever todos os dados. Se o problema continuar, siga as próximas verificações abaixo.
1. Mudança no identificador de conta entre o SPED ECD anterior e o atual?
Primeiramente, verifique se houve alteração no identificador de conta nos parâmetros da empresa. Para isso, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Informativos > Gera, no quadro Identificador do plano de contas, verifique se o identificador utilizado é o mesmo da ECD anterior;
3. Se necessário, altere o identificador e clique em [Gravar].
4. Gere novamente o SPED ECD, valide-o e avalie os resultados.
OBS: Se tiver dúvidas sobre o identificador utilizado na ECD anterior, abra o arquivo '.txt' do SPED ECD anterior e localize o registro I050, campo 6, para identificar o padrão utilizado.
• Exemplo por 'Código'
|I050|01012005|01|A|5|5|4|CAIXA GERAL|
• Exemplo por 'Classificação'
|I050|01012005|01|A|5|1.1.1.01.001|1.1.1.01|CAIXA GERAL|
• Exemplo por 'Classificação sem pontos'
|I050|01012005|01|A|5|11101001|11101|CAIXA GERAL|
Se não for essa a situação ou o erro persistir, siga para a próxima verificação.
2. O plano de contas do SPED ECD anterior é diferente do atual?
Se houver alteração no plano de contas por troca de contador ou sistema, é necessário realizar o DE-PARA das contas. O DE-PARA pode ser feito
manualmente, por importação com base na ECD anterior ou por
arquivo Excel. Para importar com base na ECD anterior, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2. Defina o período de geração do arquivo e clique em [Outros Dados...];
3. Na guia Geral, marque '[x] Gera lançamentos por centro de custo' se a contabilidade estiver configurada por centro de custos;
4. Na guia Alteração plano de contas, selecione no campo 'Forma que as contas foram geradas no período anterior' a opção utilizada na ECD anterior;
5. Clique em [Importar];
6. No campo Caminho, clique em '[...] Reticências', localize e selecione o arquivo TXT da ECD anterior;
7. Se a ECD anterior foi gerada por centro de custos, marque '[x] Arquivo gerado com lançamentos por centro de custo';
8. Clique em [Importar] para iniciar a importação;
9. Na tela Importação Alteração Plano de Contas, o sistema realizará o DE-PARA automaticamente entre as contas do plano atual e da ECD anterior, indicando as situações: Válido, Com divergência, Pendente e Equivalente.
10. Após validar, salve as alterações no plano de contas;
11. Gere novamente o SPED ECD, valide-o e avalie os resultados.
Para mais informações sobre a importação com base na ECD anterior,
clique aqui.
Se não for essa a situação ou o erro persistir, siga para a próxima verificação.
3. Houve alteração nos lançamentos de períodos anteriores após a transmissão do ECD anterior?
Para verificar se houve alterações nos lançamentos contábeis entre a escrituração anterior e a atual, orientamos que a conferência seja realizada pelo próprio Validador da ECD (PVA), utilizando os relatórios disponíveis no programa, pois dessa forma a análise se torna mais simples.
1. No PVA do SPED ECD, abra a escrituração atual e acesse os relatórios da ECD através do menu Escrituração > Visualizações > Demonstrações Contábeis;
2. Consulte o Balanço Patrimonial da escrituração atual, localize a conta informada na mensagem e verifique o saldo inicial no primeiro mês da escrituração;
3. Depois, abra a escrituração anterior recuperada no PVA, consulte também o Balanço Patrimonial, localize a mesma conta e verifique o saldo final no último mês da escrituração anterior;
4. Compare os dois saldos. Se o saldo final da ECD anterior estiver diferente do saldo inicial da ECD atual, isso indica que houve alterações em lançamentos do período anterior após a entrega da escrituração;
Exemplo: Se na escrituração anterior a conta 5- Caixa estiver com saldo final de R$ 10.000,00 e, na escrituração atual, essa mesma conta estiver com saldo inicial de R$ 8.500,00, isso demonstra que houve alteração nos lançamentos após a entrega da ECD anterior;
5. Se houver diferença, consulte o Razão da mesma conta nas duas escriturações e compare os lançamentos para identificar se houve inclusão, exclusão ou alteração que tenha impactado o saldo. No Razão é possível verificar todos os lançamentos realizados no período e o número de lote;
6. Nessa análise, observe principalmente se houve diferença de valor, data de lançamento, débito, crédito, conta contábil ou centro de custo;
7. Ao confirmar que houve alteração em lançamentos de período já encerrado e já entregue ao SPED ECD, será necessário desfazer as alterações no sistema contábil ou retificar a escrituração anterior, para que os saldos fiquem compatíveis com a ECD recuperada;
8. Caso não seja feita a retificação da ECD anterior, ao identificar os lançamentos que causaram a divergência, avalie ajustar a data para o primeiro dia do ano seguinte, quando aplicável, para que não interfiram no saldo final da escrituração já transmitida.
Após efetuar os ajustes, gere e valide o arquivo do SPED ECD. Se o erro persistir, siga para a próxima verificação.
4. O SPED ECD anterior foi gerado por centro de custo e o atual não, ou vice-versa?
Se na escrituração anterior você utilizava centro de custo e na atual não, ou vice-versa, é necessário manter o mesmo padrão da escrituração anterior ou realizar o DE-PARA das contas, indicando as combinações a serem consideradas e ajustando o padrão. Ou seja, se na ECD anterior havia centro de custos, inclua centro de custos na ECD atual; se não havia, não inclua. Caso esteja mudando o padrão, na anterior tinha centro de custos e na atual não terá, faça o DE-PARA para relacionar as combinações entre contas e centro de custos, evitando erros. Primeiro, verifique como a ECD anterior foi gerada:
1. Abra o arquivo .txt da ECD anterior em um editor de texto.
2. Use o atalho Ctrl + F e pesquise por |I100|.
3. Interprete assim:
• Se existir ao menos um registro |I100|, a escrituração foi gerada com centro de custos;
• Se não existir nenhum registro |I100|, a escrituração foi gerada sem centro de custos.
Após identificar o padrão da ECD anterior, acesse o sistema e verifique se irá manter o mesmo padrão da ECD anterior ou alterar o padrão, conforme abaixo:
Manter padrão da ECD anterior (com ou sem centro de custo)
Se quiser manter o padrão da ECD anterior, configure o período atual conforme a ECD anterior: se foi transmitida com contabilidade por centro de custos, utilize centro de custos; caso contrário, não utilize. Siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2. Informe o Período Inicial e Final;
3. Clique no botão [Outros Dados...];
4. Na guia Geral, marque ou desmarque a opção '[x] Gera lançamentos por centro de custo' conforme o padrão da ECD anterior;
5. Clique em [OK] para gravar;
6. Gere novamente o arquivo do SPED ECD e valide.
Alterar padrão (de com para sem centro de custo, ou vice-versa):
Quando a empresa deixa de utilizar centro de custo no exercício atual ou irá passar a utilizar, é necessário informar o DE/PARA para relacionar cada combinação de conta e centro de custo do período anterior à conta correspondente no período atual. O DE-PARA pode ser feito manualmente, por importação com base na ECD anterior ou por arquivo Excel. Acesse as dicas abaixo e faça o DE-PARA:
Após incluir ou importar as alterações do plano de contas e relacionar as combinações entre contas do plano atual e centro de custo, gere e valide o arquivo do SPED ECD.
Relatórios e Telas Auxiliares
Abaixo está uma lista de relatórios e telas importantes para analisar esses problemas:
• Balanço Patrimonial do período atual, emitido no menu Relatórios > Balanço;
• Balancete do período atual e anterior, emitido no menu Relatórios > Balancete;
• Razão de uma conta relacionada no erro, emitido no menu Relatórios > Razão;
• ECD atual e ECD recuperada;
• Relatório de erros.
