Para calcular as retenções de IRPJ, CSLL e IRRF sobre aplicações financeiras, é necessário o cadastro de acumuladores para cada operação, siga os passos abaixo:
Acumulador - IRPJ e CSLL
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e crie um acumulador para cálculo do IRPJ e CSLL sobre aplicações financeiras;
2. No quadro Incide sobre, selecione '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
3. Na guia Impostos, inclua os impostos '06-CSLL' e '07-IRPJ';
4. Clique no botão [Gravar];
Acumulador - IRRF
1. Ainda no cadastro de acumuladores, crie um novo acumulador para o lançamento da Retenção de IRRF sobre operação de Aplicação Financeira;
2. Na guia Impostos, inclua o imposto '16- IRRF';
3. Clique no botão [Gravar].
Lançamento - IRPJ e CSLL
1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Impostos Calculados;
2. Realize um lançamento, incluindo o acumulador criado para o cálculo da CSLL e IRPJ sobre operação de Aplicação Financeira;
3. Defina no campo Operação, a opção 'Ganhos, Lucros, Vantagens e Aplicações Financeiras';
4. Preencha os campos e clique no botão [Gravar];
Lançamento - IRRF
1. Após, realize outro lançamento, desta vez informe o acumulador criado para o cálculo da Retenção de IRRF sobre operação de Aplicação Financeira;
2. Defina no campo Operação, a opção 'Retenções';
3. Preencha todos os campos, inclusive a guia Detalhamento;
4. Clique no botão [Gravar] e apure o período/trimestre e avalie o resultado.
• No SPED ECF, as informações do IRPJ e CSLL sobre aplicação financeiras serão importados nos Registros P200 e P400. Já a Retenção de IRRF sobre operação de Aplicação Financeira, será importado no Registro Y570.
