Para importar os dados do registro 'P200 - Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido' e gerar o SPED ECF, siga os passos abaixo:
Parâmetros
Antes de importar o P200, configure os parâmetros com as Formas de Tributação permitidas:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Informativos > Dados SPED > Configurações > Parâmetros de Tributação SPED ECF, no campo Forma de tributação do lucro, selecione '3-Lucro Presumido/Real', ‘5-Lucro Presumido’ ou '7 - Lucro Presumido/Arbitrado';
3. Clique em [Gravar] para salvar
SPED ECF
Depois de configurar, importe os valores:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Informe o quadro Período e clique em [Outros Dados...];
3. Na guia Presumido, acesse o registro 'IRPJ e CSLL > P200';
4. Clique em [Importar] e, na mensagem 'Deseja importar os dados dos demais períodos para este registro?', clique em [Sim] para importar os valores calculados no módulo Escrita Fiscal para todos os trimestres;
5. Repita a rotina para os registros P300, P400 e P500;
6. Clique em [OK] para salvar e, novamente, em [OK] para gerar o arquivo.
Para consultar uma tabela detalhada sobre cada campo,
clique aqui.
Se nenhum valor for importado, o que verificar?
A importação dos dados do P200 depende de configurações no módulo Escrita Fiscal. Se nenhum valor for importado, verifique as situações abaixo até solucionar o problema.
1. Conferir se o período está apurado
Acesse o módulo Escrita Fiscal e, em Movimentos > Apuração, apure o período em que as informações não foram importadas. Clique em [Sim] na mensagem "Deseja ver os dados apurados" e confira as informações do imposto '7-IRPJ'. Se houver valores para o imposto, tente gerar o P200 novamente.
2. Conferir os Acumuladores utilizados
No módulo Escrita Fiscal, localize as notas de receita lançadas no período zerado, acessando Movimentos > Saídas/Serviços ou Relatórios > Acompanhamentos > Saídas/Serviços. Verifique os acumuladores utilizados no lançamento das notas. Em seguida, em Arquivos > Acumuladores, localize os acumuladores e, na guia Geral, confira se as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta' estão marcadas. Na guia Impostos, verifique se o imposto '7-IRPJ' está configurado com o percentual da base de cálculo preenchido. Se houver informações incorretas, corrija, apure o período novamente e tente importar o registro P200.
OBS: Se sua empresa estiver configurada como empreendimento imobiliário, utilize a guia Impostos do Empreendimento Imobiliário, e não o cadastro do acumulador.
3. Conferir se o valor de devoluções é superior que a receita em algum período
Na tela 'Outros Dados', os campos de receita bruta não aceitam valores negativos, impedindo o lançamento do saldo excedente da devolução. Assim, a base informada nos registros P200/P400 difere da Receita Líquida do balancete, afetando o cálculo do imposto nos registros P300/P500. Nesses casos, o ajuste manual deve ser feito no próximo trimestre, descontando o valor excedente da devolução no registro P200. É necessário observar os percentuais de presunção aplicáveis às devoluções do período. Para garantir o cálculo correto, no módulo Escrita Fiscal, acesse Controle > Parâmetros > Geral > Federal > IRP/CSLL e selecione '[x] Deduzir a devolução da Receita Bruta conforme percentuais de B. C. da atividade', separando as devoluções conforme os percentuais de presunção.
4. Conferir a existência de lançamentos de ajustes dos impostos
Emita um demonstrativo de impostos e identifique os acumuladores usados nos ajustes. Avalie os acumuladores e verifique o motivo dos lançamentos. Se estiverem corretos, faça o lançamento manual nos registros P200 e P300. Deduções de impostos, por exemplo, devem ser informadas manualmente no registro P300 entre as linhas 7 e 14.
Informações Complementares
• Os valores das receitas importadas nos registros P200 e P400 são deduzidos pelo valor lançado como Anulação de transporte - CT-e e/ou CT-e-OS substituto.
Clique aqui para saber mais.
• Os registros P200 serão importados da seguinte forma: os códigos 2, 4, 6, 8 e 9 serão importados dos lançamentos de venda ou prestação de serviço com acumulador que contenha o imposto '7-IRPJ' nos respectivos percentuais. Os códigos 11, 12, 15, 17, 18, 19 e 20 serão importados dos lançamentos em Movimentos > Outros > Impostos Calculados, com acumulador que possua o imposto '7-IRPJ', opção 'Ganhos, Lucros, Multas, Vantagens e Aplicações Financeiras' no campo operação e a opção correspondente no campo Origem.
• Para empresas com Natureza Jurídica '214-3 - Cooperativas', o Leiaute 12 inclui novas linhas de receitas brutas isentas no registro P200, que devem ser preenchidas manualmente após a importação. Essas linhas são exibidas e habilitadas somente quando a Natureza Jurídica da empresa estiver cadastrada como '214-3 - Cooperativas' em Controle > Empresas.
