Veja nessa solução como lançar uma nota fiscal de serviço prestado com ISS retido, e compensar esse valor retido na apuração do Simples Nacional.
Essa solução é destinada as empresas do Simples Nacional que prestam serviço com ISS Retido e recolhido pelo Tomador, e então precisam descontar/compensar esse imposto que foi retido na sua apuração do Simples Nacional. Caso desejar ver um vídeo sobre essa configuração,
clique aqui.
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Verifique se você já está na vigência que deseja alterar, e se não estiver, clique no botão [Nova Vigência] para criar uma nova vigência na data desejada;
3 - Na guia Geral > Impostos, clique no botão [Incluir], e inclua os impostos '44-Simples Nacional' e '18-ISS Retido';
4 - Na guia Geral > Federal > Geral, campo Regime, informe Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte;
5 - Na guia Geral > Federal > Opções, marque a opção '[X] Optante Simples Nacional';
6 - Na guia Geral > Federal > Simples Nacional > Geral, quadro Atividades, selecione as atividades de serviço que a empresa possuí, conforme anexo do Simples Nacional;
7 - Clique no botão [Gravar], para gravar os parâmetros.
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possuí um Acumulador para o lançamento da NF de serviço prestado. Caso não possuir Acumulador para a operação, então clique em [Novo], para cadastrar um novo Acumulador;
3 - Na guia Geral, marque as opções '[X] Faturamento' e '[X] Receita Bruta';
4 - Na guia Impostos, clique no botão [Incluir] e inclua os impostos '44-Simples Nacional' e '18-ISS Retido';
5 - Na linha do imposto '44-Simples Nacional', clique no botão '[...] Reticências' na coluna Definições;
6 - Faça as definições de Anexo, Sessão e Tabela do Simples Nacional, e clique em [Gravar] para gravar as definições do Simples Nacional:
7 - Após, clique em [Gravar], para gravar o cadastro de Acumulador.
Importante!
O valor do ISS Retido será deduzido no cálculo do Simples Nacional ao realizar o lançamento com o imposto '18-ISS Retido' conforme demonstrado abaixo.
A configuração do quadro Tipo de Receita não precisa ser realizada para uma Seção e Tabela que possuem retenção do ISS para que o sistema realize a dedução.
Lançamento da Nota Fiscal
1 - Acesse o menu Movimentos > Serviços ou Movimentos > Saídas;
2 - Realizei o lançamento da NF de Prestação de Serviço com o Acumulador cadastrado anteriormente:
3 - Na linha do Imposto '18-ISS Retido', informe o percentual de retenção, que o sistema irá calcular o valor do ISS Retido no campo Valor imposto;
4 - Na guia Parcelas, o sistema irá deduzir o valor do ISS Retido do contas a receber, tendo em vista que a empresa Prestadora do Serviço irá receber o valor líquido dos impostos:
5 - Clique no botão [Gravar], para gravar o lançamento da nota fiscal.
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2 - Realize a apuração do período, e veja que o Simples Nacional será apurado:
3 - Clique no ícone de calculadora, ao lado do valor a recolher do Simples Nacional, para emitir o relatório do cálculo do imposto. O relatório será emitido conforme abaixo:
4 - Confirme que o ISS não foi apurado dentro do Simples Nacional, isso porque o mesmo foi retido pelo Tomador do Serviço.
