Veja como configurar a contabilização de uma nota fiscal de serviço prestado com ISS Retido. Nos passos abaixo vamos apenas demonstrar a configuração para contabilizar esses lançamentos. Caso precise saber como configurar o sistema para o lançamento da nota fiscal de serviço prestado com retenção de ISS,
clique aqui.
Parâmetros
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Geral > Contabilidade, marque a opção '[X] Gera lançamentos contábeis';
3. Na guia Geral > Contabilidade > Opções, marque a opção '[X] Gerar lançamentos na conta cliente/fornecedor para parcelas pagas a vista';
OBS: Marque essa opção para que, mesmo em pagamentos à vista, o valor transite pela conta contábil do fornecedor. Se não desejar esse comportamento, deixe a opção desmarcada.
4. Clique em [Gravar].
Cadastro do Imposto 3-ISS
1. Acesse o menu Arquivos > Impostos;
2. Localize o cadastro do imposto '3-ISS';
3. Na guia Contabilidade, marque a opção '[X] Gera lançamentos contábeis por nota', e;
4. No quadro Imposto a recolher, preencha conforme abaixo:
• Conta: Informe a conta de ISS a Recolher do Passivo. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar uma conta contábil cadastrada, ou então na tecla de função F7, para cadastrar uma nova conta contábil;
• Histórico: Preencha um histórico padrão para essa contabilização. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar um histórico cadastrado, ou então na tecla de função F7, para cadastrar um novo histórico;
• Imposto Vendas: Informe a conta de Despesa/Redutora de Receita do ISS, essa será uma conta de resultado. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar uma conta contábil cadastrada, ou então na tecla de função F7, para cadastrar uma nova conta contábil;
5. No quadro Imposto a recuperar, preencha conforme abaixo:
• Conta: Informe a conta contábil de ISS Retido a Recuperar. Essa será uma conta de ativo onde ficará contabilizado o direito de recuperação do ISS que foi retido e recolhido pelo tomador. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar uma conta contábil cadastrada, ou então na tecla de função F7, para cadastrar uma nova conta contábil;
• Histórico: Preencha um histórico padrão para essa contabilização. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar um histórico cadastrado, ou então na tecla de função F7, para cadastrar um novo histórico;
6. Preencha também o quadro Valor a compensar com o histórico da operação, Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar um histórico cadastrado, ou então na tecla de função F7, para cadastrar um novo histórico;
7. Clique em [Gravar].
Importante!
A opção '[ ] Não realizar lançamentos de ISS retido x ISS devido' no imposto 18-ISS Retido somente deve ser marcada se você desejar contabilizar o ISS Retido diretamente para o resultado, sem passar antes pelo Ativo e Passivo. Indicamos que essa opção não seja marcada, para que o sistema possa primeiro contabilizar o ISS Devido no Passivo, e depois possa compensar com o ISS Retido do Ativo.
8. Clique em [Gravar].
Cadastro de Acumulador
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2. Localize o acumulador que você utiliza para essa opção;
3. Na guia Contabilidade > Opções, marque a opção '[X] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
4. Na guia Contabilidade > Notas, quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
• Conta débito: Não é necessário preencher, pois a conta de contrapartida será a conta do Cliente;
• Conta crédito: Informe a conta contábil de Receita de Prestação de Serviço. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar uma conta contábil cadastrada, ou então na tecla de função F7, para cadastrar uma nova conta contábil;
• Histórico: Preencha um histórico padrão para essa contabilização. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar um histórico cadastrado, ou então na tecla de função F7, para cadastrar um novo histórico;
5. Na guia Contabilidade > Parcelas, quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
• Conta pagto/recebto: Informe a conta contábil de Caixa ou Banco que será realizado o recebimento do serviço. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar uma conta contábil cadastrada, ou então na tecla de função F7, para cadastrar uma nova conta contábil;
• Histórico pagto/recbto: Preencha um histórico padrão para essa contabilização. Poderá clicar na tecla de função F2 para localizar um histórico cadastrado, ou então na tecla de função F7, para cadastrar um novo histórico;
6. Clique em [Gravar].
Lançamento da Nota Fiscal e Contabilização
1. Acesse o menu Movimentos > Saídas ou Movimentos > Serviços;
2. Faça o lançamento da NF de serviço prestado, utilizando o acumulador configurado anteriormente;
3. Veja que na guia Contabilidade da nota fiscal, será gerado os lançamentos contábeis conforme abaixo:
4. A contabilização foi realizada conforme abaixo:
• Pelo serviço prestado: Débito na conta patrimonial do cadastro de cliente com o valor contábil descontado o ISS retido. Débito na conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 3-ISS com o valor do ISS retido. Crédito na conta crédito do quadro Lançamento das notas da guia Contabilidade > Notas do acumulador com o valor contábil da nota;
• Pela Despesa de ISS: Débito na conta crédito do quadro Lançamento das notas da guia Contabilidade > Notas do Acumulador com o valor do ISS retido. Crédito na conta do quadro Imposto a recolher da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 3-ISS com o valor do ISS retido;
• Pelo cruzamento de ISS retido x ISS devido: Débito na conta do quadro Imposto a recolher da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 3-ISS com valor do ISS retido. Crédito na conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 3-ISS com valor do ISS retido;
• Pelo recebimento a vista: Débito na conta pagamento/recebimento da guia Contabilidade > Parcelas do Acumulador. Crédito na conta patrimonial do cadastro de cliente. Esses lançamentos foram gerados porque, na guia de parcelas dessa nota fiscal, foi lançada apenas uma parcela paga no mesmo dia da emissão. Como se trata de uma nota fiscal de serviço com recebimento à vista, a baixa da parcela gera a contabilização na própria nota fiscal.
Importante!
Caso no cadastro do imposto '18-ISS Retido', na guia Contabilidade > Geral for marcado a opção '[x] Não realizar lançamentos de ISS retido x ISS devido', então a contabilização vai ficar conforme abaixo, indo direto para o resultado, sem passar pelo Ativo e Passivo:
