Os passos a seguir foram elaborados para demonstrar uma rotina de lançamentos contábeis, ressaltamos que é um mero exemplo e qualquer prática contábil a ser adotada é de responsabilidade do usuário avaliar.
PARÂMETROS
1 – Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS, na guia GERAL, CONTABILIDADE, selecione a opção ‘[x] Gera lançamentos contábeis’ e Grave;
CONFIGURAÇÃO CONTA CUSTOS
1 – Acesse o menu ARQUIVO, clique em EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS, e na guia GERAL, subguia CONTABILIDADE, subguia OPÇÕES selecione:
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Quadro:
'[X] Contabilizar os custos incorridos na venda da unidade imobiliária';
Opção:
'[X] Considerar os lançamentos até o último dia do mês do lançamento do contrato'; ou
Opção
'[X] Considerar os lançamentos até a data da conclusão do empreendimento'.
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Quando selecionado esta opção, o sistema irá começar a contabilizar os custos incorridos no mês em que ocorrer a venda da unidade imobiliária, porém irá continuar contabilizando estes custos até a data da conclusão do empreendimento.
OBS: A conclusão do empreendimento é um lançamento realizado meses depois do cadastro do empreendimento e contrato de venda. Neste caso, a contabilização será realizada em toda competência que possuir valor de custo incorrido a contabilizar, independente de possuir o lançamento da conclusão do empreendimento, e o lançamento somente será finalizado na data da conclusão do empreendimento, quando de fato for lançada a conclusão.
Quadro:
'[X] Contabilizar custos e receitas proporcional ao recebimento da parcela;
Opção:
'[X] No último dia do mês.
2 – Na guia CONTABILIDADE, subguia CUSTO INCORRIDO, no quadro LANÇAMENTO informe a conta Débito, Crédito e Histórico.
Exemplo:
Débito – ESTOQUE MATERIAIS PARA CONSTRUÇÃO (Ativo)
Crédito – FORNECEDORES (Passivo).
No quadro TRANSFERÊNCIA DE CUSTO INCORRIDO NA VENDA, informe a conta Débito a do Custo Diferido.
Débito – (-) CUSTO DIFERIDO A APROPRIAR (Passivo).
3 – Na subguia CONTABILIDADE, subguia CONTRATOS DE VENDAS, no quadro RECEITA informe a conta DÉBITO, conta CRÉDITO e HISTÓRICO;
Exemplo:
Débito – CAIXA (Ativo)
Crédito – RECEITA DIFERIDA (Passivo);
4 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
LANÇAMENTO DO CONTRATO DE VENDA
1 – Acesse o menu MOVIMENTO, EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS, CONTRATOS DE VENDA;
2 – Informe os dados do Contrato, e na guia CONTABILIDADE será gerado o lançamento automaticamente;
OBS: Para gerar a conta Débito a conta do cliente, acesse o menu ARQUIVO, CLIENTES, edite o cliente do contrato, e no campo CONTA informe a conta contábil do cliente;
CONFIGURAÇÃO LANÇAMENTO RECEBIMENTO DE PARCELAS
1 – Acesse o menu ARQUIVO, clique em EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS, na guia GERAL, subguia CONTABILIDADE, subguia RECEBIMENTO DE PARCELAS;
2 – Informe as contas nos grupos RECEITA, JUROS, MULTA, DESCONTOS e ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA, RECONHECIMENTO DA RECEITA, RECONHECIMENTO DO CUSTO PROPORCIONAL A RECEITA;
Exemplo:
Receita – CAIXA (Ativo)
Juros – JUROS RECEBIDOS (Receita)
Multa – MULTAS RECEBIDAS (Receita)
Descontos – DESCONTOS CONCEDIDOS (Despesa)
Atualização Monetária – RECEITA DE CORREÇÃO MONETÁRIA ATIVA (Receita);
Reconhecimento da receita – RECEITA NA VENDA DE EMPREENDIMENTOS IMOB. (Receita);
Reconhecimento do custo proporcional à receita – CUSTO DOS IMÓVEIS VENDIDOS (Custo/Despesa);
4 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
BAIXA CONTRATO IMOBILIÁRIO
1 – Acesse o menu MOVIMENTOS/ BAIXAS, clique em CONTRATOS IMOBILIÁRIOS, localize a parcela e clique em [Receber];
2 – Clique no botão [Novo] e informe os valores do recebimento;
3 – No quadro LANÇAMENTOS CONTÁBEIS selecione a opção ‘[x] Gera lançamentos de partidas simples’ e clique em [Gerar];
4 – Será gerado o lançamento conforme as contas informadas:
CONFIGURAÇÃO ACUMULADOR PARA LANÇAMENTO DE CUSTOS
1 – Acesse o menu ARQUIVO, ACUMULADORES, edite ou crie um acumulador de Compra de Materiais para Construção;
2 – Na guia NOTAS II selecione o quadro ‘[x] Aquisições para empreendimentos imobiliários’ e inclua um empreendimento cadastrado;
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Crie um acumulador para cada empreendimento que a empresa possui em andamento.
3 – Na guia CONTABILIDADE informe as contas para contabilização da operação;
4 – Clique em [Gravar] para concluir;
LANÇAMENTO DE NOTAS COM RATEIO DE CUSTO POR UNIDADE
1 – Acesse o menu MOVIMENTO, clique em ENTRADAS, realize o lançamento com o acumulador criado anteriormente;
2 – Na guia COMPLEMENTAR, subguia EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS, clique no botão [Ratear para todas as unidades];
3 – O sistema realiza o Rateio do Custo automaticamente proporcional aos metros quadrados definidos para cada Unidade;
4 – Clique em [Gravar] para concluir o lançamento e realize a APURAÇÃO do período.
INTEGRAÇÃO
1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em INTEGRAÇÃO CONTÁBIL, informe o período e clique em [Gerar];
Importante!
Para que seja feita a integração da RECEITA PARCELA e CUSTO PARCELA, deve estar selecionada a opção 2 – VENDA A PRAZO DE UNIDADE CONCLUÍDA ou 4 – VENDA A PRAZO DE UNIDADE EM CONSTRUÇÃO no Contrato Imobiliário.
2 – Para concluir a integração clique no botão [Gravar];
