Se nenhum valor for importado, o que verificar?

A importação das informações do P400 depende de uma série de configurações no módulo Escrita Fiscal. Quando nenhum valor é importado ou os valores apresentam inconsistências, é necessário conferir cada uma das situações abaixo, na ordem apresentada, até identificar e resolver o problema.

 

1. Conferir se o período está apurado.

Acesse o módulo Escrita Fiscal e, em seguida, o menu Movimentos > Apuração para apurar o período em que as informações não foram importadas. Clique em [Sim] na mensagem "Deseja ver os dados apurados" e verifique as informações do imposto '6-CSOC'. Caso sejam gerados valores para o imposto, tente gerar o P400 novamente.

 

2. Conferir os Acumuladores utilizados.

Acesse o módulo Escrita Fiscal e localize as notas de receita lançadas no período em que o registro P400 não foi importado, pelo menu Movimentos > Saídas/Serviços ou Relatórios > Acompanhamentos > Saídas/Serviços. Verifique os acumuladores utilizados no lançamento das notas de receita. Em seguida, acesse Arquivos > Acumuladores, localize os acumuladores utilizados e, na guia Geral, confira se as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta' estão marcadas. Na guia Impostos, verifique se o imposto '6-CSOC' está configurado corretamente, com o percentual de base de cálculo preenchido. Apenas esse imposto gera o P400, impostos como '25-CRF' ou '83-RET' não geram o registro. Caso alguma informação esteja incorreta, corrija, apure o período novamente e tente importar o registro P400 novamente.

 

OBS: Se sua empresa estiver configurada como empreendimento imobiliário, utilize a guia Impostos do Empreendimento Imobiliário, e não o cadastro do acumulador.

 

3. Conferir se o valor de devoluções é superior que a receita em algum período.

Ao importar dados, se as devoluções de vendas no período forem maiores que as vendas, os valores das devoluções não são informados nos registros P200/P300 (e P400/P500), gerando diferença na base de apuração. Na tela 'Outros Dados', os campos de receita bruta não aceitam valores negativos, impedindo o lançamento do saldo excedente da devolução. Assim, a base informada nos registros P200/P400 diverge da Receita Líquida do balancete, afetando o cálculo do imposto nos registros P300/P500. Nesses casos, o ajuste manual deve ser feito no próximo trimestre, descontando o valor excedente da devolução no registro P200. É necessário atentar para os percentuais de presunção aplicáveis às devoluções do período. Para que os cálculos fiquem corretos, no módulo Escrita Fiscal, acesse Controle > Parâmetros > Geral > Federal > IRP/CSLL e selecione a opção '[x] Deduzir a devolução da Receita Bruta conforme percentuais de B. C. da atividade', garantindo que as devoluções sejam separadas entre os percentuais de presunção corretos.

 

4. Conferir a existência de lançamentos de ajustes dos impostos.

Se a empresa tiver lançamentos de ajustes que impactam diretamente os impostos IRPJ e CSLL, eles podem não ser importados pelos registros. Emita um demonstrativo de impostos e identifique os acumuladores usados nos ajustes. Avalie os acumuladores dos lançamentos de ajuste e verifique o motivo dos lançamentos. Se estiverem corretos, faça o lançamento manual nos registros P400 e P500. Por exemplo, deduções de impostos devem ser informadas manualmente no registro P500 entre as linhas 6 e 12.

• Os campos do Registro P400, podem ser preenchidos manualmente caso necessário;

• Os registros do P400 serão importados da seguinte forma: os códigos 2, 4 e 5 serão importados dos lançamentos de venda ou prestação de serviço com acumulador que contenha o imposto '6-CSLL' nos respectivos percentuais. Os códigos 6 e 21 são totalizadores preenchidos automaticamente. Os códigos 10, 12, 18 e 19 são importados de campos do registro P200. Os códigos 7, 8, 11, 13, 14, 15 e 16 serão importados dos lançamentos em Movimentos > Outros > Impostos Calculados com acumulador que possua o imposto '6-CSLL', com a opção 'Ganhos, Lucros, Multas, Vantagens e Aplicações Financeiras' no campo operação e a opção correspondente no campo Origem. Os códigos 9 e 20 não serão importados e, se necessário, devem ser preenchidos manualmente. Para acessar uma tabela com informações detalhadas sobre cada campo, clique aqui.