Compare a apuração de tributos federais do sistema com a DCTFWeb para identificar diferenças no RAT. Por exemplo, foi constatado um valor de R$ 11.649,51 na folha de pagamento e R$ 11.448,36 na DCTFWeb, resultando em uma diferença de R$ 201,15:

 

 

Os valores de RAT e INSS Empresa são somados, para verificar na folha qual dos encargos se encontra a diferença, utilize o relatório em Relatórios > Encargos > Analítico de GPS, selecione a opção '[x] Discriminar percentuais utilizados no cálculo do INSS', e clique em [Ok] para emitir.

 

Para apurar o valor de INSS RAT o seguinte cálculo é realizado:

 

Para verificar as alíquotas utilizadas no cálculo da DCTFWeb, utilize o relatório em Relatórios > eSocial > Retorno do Evento de Fechamento > Analítico INSS.

 

Verifique que a diferença entre Sistema e DCTFWeb é no INSS RAT devido alíquotas divergentes.

 

Considere as três possíveis causas para as diferenças no INSS RAT, juntamente com suas respectivas correções:

1 - Alíquota do Fator Acidentário de Prevenção (FAP) preenchida incorretamente;
2 - Alíquota do Risco Ambiental do Trabalho (RAT) preenchida incorretamente;

3 - Incidência de INSS no cadastro da rubrica está diferente entre Sistema e eSocial.

Antes de aplicar a correção, é necessário realizar a reabertura no eSocial e a exclusão do evento de pagamento (S-1210) do colaborador que apresentou a diferença de valores. Dessa forma, é possível retificar os eventos periódicos correspondentes aos cálculos incorretos.

1 - Alíquota do Fator Acidentário de Prevenção (FAP) preenchida incorretamente
A alíquota do FAP geralmente é atualizada anualmente, e informado para a empresa no Portal do Dataprev. Sua troca deve ser realizada no cadastro da Filial.

1 - Acesse o menu Arquivo > Filiais, na guia FAP;
2 - Para verificar a alíquota da empresa, clique em [Consultar FAP], e será direcionado ao link: https://fap.dataprev.gov.br;
3 - No campo Fator informe a alíquota e clique no botão [Gravar];

 

4 - Recalcule as folhas (rescisões e mensal) e reenvie os eventos ao eSocial.

2 - Alíquota do Risco Ambiental do Trabalho (RAT) preenchida incorretamente
Caso a Alíquota FAP esteja correta, realize a correção da alíquota RAT, que deve ser informada no cadastro do Serviço. Ela pode ser preenchida manualmente ou automaticamente conforme o CNAE da empresa.

1 - Acesse o menu Arquivo > Serviços;
2 - No cadastro do serviço, avalie a vigência e acesse a guia INSS;
3 - No campo Acid. Trabalho (%) selecione entre as opções:
• 'Conforme CNAE', para ser preenchida a alíquota conforme o CNAE da empresa;
• 'Informado', para informar a alíquota RAT manualmente, quando houver um Processo RAT;
4 - Clique em [Gravar] para salvar o cadastro do Serviço;

 

5 - Recalcule as folhas (rescisões e mensal) e reenvie os eventos ao eSocial.

 

3 - Incidência de INSS no cadastro da rubrica está diferente entre Sistema e eSocial
Caso as alíquotas de FAP e RAT estiverem corretas, é possível que uma rubrica apresente diferença cadastral entre o sistema e o eSocial. Nesse caso, localize-a no cálculo do colaborador e corrija seu cadastro.

1 - Em Utilitários > Consulta > Recibos, informe um colaborador com folha calculada com diferença, na competência do cálculo (Mensal ou Rescisão), analise quais rubricas que deveriam, porém não somam na base do INSS RAT. Neste exemplo, foi identificada rubrica.
 

 

3 - Localizada a rubrica que geram a diferença na base de cálculo do INSS, é necessário corrigir seus cadastros. Verifique que nesse exemplo, a rubrica está configurada na guia e-Social para incidir INSS na base de cálculo, porém na guia Soma na Base de Cálculo não foram informadas todas as bases de INSS, faltando apenas a base '35 - INSS RAT Mensal';

 

4 - Nesse exemplo, a correção deve ser realizada ao incluir a base '35 - INSS RAT Mensal' na guia Soma na Base de Cálculo, fazendo com que as duas guias apresentem informações correspondentes. Em seguida, recalcular a folha e reenviar os eventos periódicos.