Para efetuar o lançamento de uma nota fiscal de prestação de serviço com retenção de imposto de renda e contribuições, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência];
3 - Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos '16 - IRRF' e '25 - CRF';
4 - Na guia Geral > Federal > Geral, no quadro Fato gerador das retenções, nos campos IRRF sobre Saídas/Serviços e CRF sobre Saídas/Serviço, selecione uma das opções abaixo:
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Data de Saída: Para que o imposto retido a compensar seja considerado na apuração no mesmo período da data de saída da nota;
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Data de Pagamento: Para que o imposto retido a compensar seja considerado na apuração no mesmo período da data de pagamento das parcelas. Caso for utilizar essa opção é necessário marcar a opção '[x] Controla contas a pagar e receber' na guia Personaliza > Opções > Geral.
5 - Clique no botão [Gravar].
Impostos
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize o imposto '16 - IRRF';
2 - Na guia Impostos, no quadro Percentual, informe a alíquota do imposto;
4 - Na guia Recolhimentos, no quadro Dados do recolhimento, inclua o código de recolhimento do imposto;
5 - Caso faça a entrega da EFD Reinf, arraste a barra de rolagem para a direita e na coluna 'Natureza de Rendimentos', preencha com a natureza desejada;
6 - Após, clique no botão [Gravar] e repita o mesmo procedimento para o imposto '25-CRF';
Informação Complementar
É possível definir a alíquota do imposto '16 - IRRF' no cadastro de Acumulador. Então se você possuir mais de uma alíquota conforme o serviço, poderá cadastrar um Acumulador para cada alíquota.
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui um acumulador para a operação. Caso não possua, clique no botão [Novo] e cadastre-o;
3 - Na guia Impostos, inclua os impostos '16 - IRRF' e '25 - CRF';
4 - Clique no botão '[...] Reticências' do imposto '16 - IRRF';
5 - Na guia Alíquota, preencha com a alíquota desejada;
6 - Na guia Recolhimentos, informe o Código de recolhimento e a Natureza de rendimento do imposto;
7 - Clique no botão [Gravar] e repita o mesmo procedimento para o imposto '25-CRF';
Lançamentos
1 - Acesse o menu Movimentos > Serviços/Saídas;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal com o acumulador configurado anteriormente;
3 - Note que os impostos '16 - IRRF' e '25 - CRF' serão destacados na nota;
4 - Na guia Parcelas, será descontado o valor das retenções do contas a receber;
5 - Clique no botão [Gravar].
Baixa de Parcelas
Caso o fato gerador das retenções for 'Data de Pagamento', então será necessário realizar a baixa das parcelas. Para baixar parcelas siga conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Movimentos > Baixas > Entradas;
2 - Defina o Período e a Situação das parcelas;
3 - No quadro Parcelas, selecione as parcelas que serão baixadas e clique no botão [Pagar];
4 - No quadro Parcela, clique no botão [Novo], informe o valor pago;
5 - Por fim, clique no botão [Gravar].
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2 - Faça a apuração do período e avalie os valores apresentados
3 - No exemplo dessa solução, como a empresa configurada era do Lucro Presumido, então esses valores retidos na prestação de serviço foram compensados na apuração dos impostos '4 - PIS Cumulativo', '5 - COFINS Cumulativo', '6 - CSLL' e '7 - IRPJ', conforme abaixo:
4 - PIS Cumulativo
Informações Complementares
Os lançamento de Nota Fiscal de Serviço Prestado com Retenção de IR e Contribuições não geram imposto a recolher. Esses valores ficarão a compensar na apuração normal dos impostos, podendo inclusive serem importados como dedução para o módulo LALUR, no caso das empresas do Lucro Real.
Relatório
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Retenções a Compensar;
2 - Defina a Data inicial e Data final para emissão do relatório;
3 - No quadro Emitir, selecione a opção Cliente por imposto;
4 - Clique no botão [OK].
