Contabilidade

Erro P100 SPED ECF: 'O saldo inicial do balanço é diferente do saldo do balanço anterior’.

 
O erro P100 ocorre por diferenças entre os saldos das contas contábeis e referenciais de um período para outro, principalmente em empresas que fazem zeramentos trimestrais. Como pode ter causas diversas, verifique cada uma das situações abaixo até solucionar o problema.
 
1. Confira se há mais de uma conta referencial vinculada na conta contábil e com saldo na referencial incorreta.
Este erro ocorre quando há contas contábeis com múltiplas contas referenciais vinculadas, resultando em saldo gerado para a referencial errada. Para corrigir, identifique as contas com vínculo duplicado, exclua os vínculos incorretos, revincule e inicialize os saldos.
 
Emissão do Relatório
Primeiro, emita um relatório para identificar as duplicidades:
 
1. Acesse o menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento de Contas;
2. No quadro Plano de contas referencial, selecione o plano utilizado pela empresa;
3. No quadro Plano de contas, selecione a opção [x] Contábil;
4. No quadro Opções, marque '[x] Destacar linhas', '[x] Destacar contas sintéticas' e '[x] Imprimir somente as contas com mais de uma conta referencial';
5. Clique em [OK] e identifique as contas listadas.
 
 
Transferir os lançamentos referenciais
Após identificar as contas, verifique se existem lançamentos referenciais. Se houver, transfira-os para a conta correta, caso contrário, exclua a conta referencial incorreta no cadastro:
 
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Transferir Lançamentos entre Contas Referenciais;
2. No campo Conta contábil, informe o código da conta indicada no relatório;
3. No campo Conta referencial, informe a conta referencial que será excluída (incorreta);
4. No quadro Período, defina a Data inicial e final do SPED ECD;
5. No campo Conta referencial de destino, informe a conta referencial correta;
6. Clique em [Listar];
7. Se aparecer a mensagem de que não há lançamentos referenciais para a conta, feche as telas e siga o procedimento de exclusão do vínculo incorreto, conforme o próximo tópico;
8. Se forem exibidos lançamentos;
9. Clique em [Transferir].
 
 
Excluir Vínculo incorreto
Por fim, exclua o vínculo incorreto e gere o SPED ECD, conforme abaixo:
 
1. Acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis;
2. Localize a conta contábil com vínculo duplicado;
3. Na guia Planos referenciais, exclua o vínculo incorreto e mantenha o correto;
4. Clique em [Gravar];
5. Repita o processo para todas as contas identificadas no relatório;
 
Após, gere um novo arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se não for resolvido, siga para a próxima situação.
 
2. Confira se a natureza da conta referencial é diferente da natureza da conta contábil.
As contas referenciais devem ser vinculadas conforme a natureza da conta contábil: contas do ativo a referenciais do ativo, contas do passivo a referenciais do passivo, e assim por diante. Vínculos incorretos geram erro. Para corrigir, identifique as contas com natureza divergente, exclua os vínculos errados, refaça o vínculo correto e inicialize os saldos.
 
1. Acesse o menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento de Contas;
2. No quadro Plano de Contas Referencial, selecione o plano referencial utilizado na empresa para vincular nas contas contábeis;
3. No quadro Ordem, assinale a opção que represente a ordem desejada para emissão do relatório: '[x] Classificação', '[x] Código' ou '[x] Nome';
4. No quadro Plano de contas, selecione a opção:
 
• '[x] Contábil': para avaliar quais contas referenciais estão vinculadas em cada conta contábil;
• '[x] Referencial': para avaliar quais contas contábeis estão vinculadas em cada conta referencial;
 
5. No quadro Imprimir plano contábil ou Imprimir plano referencial, um dos quadros será habilitado conforme a opção selecionada no passo anterior;
6. No quadro Opções, selecione '[x] Imprimir somente as contas com conta referencial de natureza distinta';
 
 
7. Clique no botão [Ok] para emitir o relatório. Quando houver contas vinculadas com natureza distinta, elas serão demonstradas no relatório.
 
 
OBS: Avalie se a conta contábil pertence ao grupo do Passivo, mas foi vinculada a uma conta referencial de Resultado, por exemplo, pois esse tipo de vínculo está incorreto.
 
Após localizar a conta contábil com conta referencial de natureza distinta, siga as etapas de 'Transferência' e 'Exclusão de vínculo referencial' idênticas a da primeira verificação.
 
Após, gere um novo arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se não for resolvido, siga para a próxima situação.
 
3. Confira se a empresa possui somente lançamentos referenciais de períodos anteriores gerados.
Quando há lançamentos contábeis anteriores a 01/01/2014 e os saldos das contas referenciais não foram inicializados, o sistema não apura corretamente o saldo inicial das contas referenciais para a ECF, gerando divergência no validador.
 
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
2. Marque a opção '[x] Data inicial' e defina uma data inicial e final para gerar os lançamentos referenciais, ou deixe desmarcado para considerar todo o período;
 
 
3. Clique em [Listar] para exibir os lançamentos;
4. Clique em [Todos], depois em [Gerar]
5. Na mensagem apresentada, confirme clicando em [Sim].
 
Após a regeração, gere novamente o SPED ECF e verifique se o erro foi corrigido. Se o problema persistir, passe para a próxima verificação.
 
4. Confira se a empresa possui lançamentos anteriores a 2014 e os saldos referenciais não foram inicializados.
Quando a empresa possui lançamentos contábeis anteriores a 01/01/2014 e a inicialização dos saldos das contas referenciais não foi realizada, o sistema não consegue apurar corretamente o saldo inicial das contas referenciais para a ECF, gerando a divergência identificada pelo validador.
 
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Inicialização de Saldo das Contas Referenciais;
2. No campo Data de início da validade das contas referenciais, defina como 01/01/2014;
3. Marque a opção '[x] Listar as contas contábeis com saldo referencial anterior já informado';
 
 
4. Clique em [Listar] para visualizar as contas analíticas vinculadas à data de início da validade;
5. Clique em [Importar] para que o sistema importe o saldo anterior da conta contábil para a coluna Saldo Anterior;
6. Clique em [Gravar] para concluir a inicialização dos saldos.
 
Após, gere um novo arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se não for resolvido, siga para a próxima situação.
 
5. Confira se há diferença de Ativo x Passivo no Balanço Referencial.
Este erro também pode ocorrer ao gerar o arquivo do SPED ECF quando o Balanço Referencial apresenta diferença de Ativo x Passivo. Além de verificar as situações anteriores, clique aqui para acessar a solução específica sobre essa diferença.

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