O erro P100 ocorre por diferenças entre os saldos das contas contábeis e referenciais de um período para outro, principalmente em empresas que fazem zeramentos trimestrais. Como pode ter causas diversas, verifique cada uma das situações abaixo até solucionar o problema.
2. Confira se a natureza da conta referencial é diferente da natureza da conta contábil.
As contas referenciais devem ser vinculadas conforme a natureza da conta contábil: contas do ativo a referenciais do ativo, contas do passivo a referenciais do passivo, e assim por diante. Vínculos incorretos geram erro. Para corrigir, identifique as contas com natureza divergente, exclua os vínculos errados, refaça o vínculo correto e inicialize os saldos.
1. Acesse o menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento de Contas;
2. No quadro Plano de Contas Referencial, selecione o plano referencial utilizado na empresa para vincular nas contas contábeis;
3. No quadro Ordem, assinale a opção que represente a ordem desejada para emissão do relatório: '[x] Classificação', '[x] Código' ou '[x] Nome';
4. No quadro Plano de contas, selecione a opção:
• '[x] Contábil': para avaliar quais contas referenciais estão vinculadas em cada conta contábil;
• '[x] Referencial': para avaliar quais contas contábeis estão vinculadas em cada conta referencial;
5. No quadro Imprimir plano contábil ou Imprimir plano referencial, um dos quadros será habilitado conforme a opção selecionada no passo anterior;
6. No quadro Opções, selecione '[x] Imprimir somente as contas com conta referencial de natureza distinta';
7. Clique no botão [Ok] para emitir o relatório. Quando houver contas vinculadas com natureza distinta, elas serão demonstradas no relatório.
OBS: Avalie se a conta contábil pertence ao grupo do Passivo, mas foi vinculada a uma conta referencial de Resultado, por exemplo, pois esse tipo de vínculo está incorreto.
Após, gere um novo arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se não for resolvido, siga para a próxima situação.
3. Confira se a empresa possui somente lançamentos referenciais de períodos anteriores gerados.
Quando os lançamentos referenciais de períodos anteriores constam gerados, mas os lançamentos do período atual não foram gerados, o sistema demonstra as contas referenciais com saldos anteriores e os saldos atuais zerados, o que gera o erro. Para corrigir, regere os lançamentos referenciais para o período atual.
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
2. Marque a opção '[x] Data inicial' e defina uma data inicial e final para gerar os lançamentos referenciais, ou deixe desmarcado para considerar todo o período;
3. Clique em [Listar] para exibir os lançamentos;
4. Clique em [Todos], depois em [Gerar]
5. Na mensagem apresentada, confirme clicando em [Sim].
Gere novamente o SPED ECF e verifique se o erro foi corrigido. Se o problema persistir, passe para a próxima verificação.
4. Confira se esta é a primeira entrega de ECF da empresa e se os saldos anteriores não foram gerados.
Ao realizar a primeira entrega da ECF, é necessário gerar lançamentos referenciais desde a data de início dos lançamentos da empresa. Por exemplo, se a empresa iniciou em 2016 no Simples Nacional e em 2024 mudou de tributação, tornando-se obrigada a entregar o SPED ECF, é preciso gerar lançamentos referenciais desde 2016 para que os saldos anteriores fiquem corretos. Se os lançamentos começaram antes de 2014, também será necessário inicializar os saldos conforme o item 5 desta solução. Para gerar os lançamentos referenciais desse período é necessário que o mapeamento das contas referenciais já esteja correto, caso tenha dúvidas sobre esse procedimento,
clique aqui.
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros > Geral > Definições;
2. No campo Data de início dos lançamentos, verifique a data apresentada, essa será a data que precisa ser informada nos próximos passos;
3. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
4. No quadro Filtro, selecione a opção '[x] Data inicial' e informe a data visualizada no menu parâmetros, como data inicial e como data final coloque o último dia do período de entrega da ECF;
5. Clique em [Listar], e serão listados todos os lançamentos contábeis;
6. Clique em [Todos] e [Gerar], e após, clique em [Sim] na mensagem que será apresentada.
Após, gere um novo arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se não for resolvido, siga para a próxima situação.
5. Confira se a empresa possui lançamentos anteriores a 2014 e os saldos referenciais não foram inicializados.
Quando a empresa possui lançamentos contábeis anteriores a 01/01/2014 e a inicialização dos saldos das contas referenciais não foi realizada, o sistema não consegue apurar corretamente o saldo inicial das contas referenciais para a ECF, gerando a divergência identificada pelo validador.
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Inicialização de Saldo das Contas Referenciais;
2. No campo Data de início da validade das contas referenciais, defina como 01/01/2014;
3. Marque a opção '[x] Listar as contas contábeis com saldo referencial anterior já informado';
4. Clique em [Listar] para visualizar as contas analíticas vinculadas à data de início da validade;
5. Clique em [Importar] para que o sistema importe o saldo anterior da conta contábil para a coluna Saldo Anterior;
6. Clique em [Gravar] para concluir a inicialização dos saldos.
Após, gere um novo arquivo do SPED ECD, valide-o e confirme se o erro foi solucionado. Se não for resolvido, siga para a próxima situação.
