Contabilidade

Erro J005 SPED ECD: 'No balanço Patrimonial, o somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = 'D') do Ativo (J100.IND_GRP_BAL = 'A) está diferente do somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = 'D') do Passivo (J100.IND_GRP_BAL = 'P').'

Assista ao vídeo e acompanhe o passo a passo abaixo!

  • Causa
Este erro de validação ocorre quando existe uma diferença no saldo final do Ativo e Passivo. As principais causas são:
 
 
 
  • Solução
Emita o balancete do período e verifique se alguma conta de resultado apresenta saldo inicial ou final, caso seja apresentado algum saldo, deverá ser realizado o zeramento novamente, correspondente ao período do saldo demonstrado. Caso necessário, emita o balanço do período anterior e realize o mesmo processo:
 
1 - Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Lançamentos;
2 - No quadro Data e informe o mesmo período de emissão do balanço (periodicidade mensal/trimestral/anual);
3 - Selecione o quadro Apenas com origem, e no campo Origem do lançamento, selecione a opção 'Zeramento';
4 - Clique no botão [OK];
5 - Realize o procedimento dos itens 3 e 4 com as opções 'Transferência Lucro/Prejuízo' e 'Compensação Lucro/Prejuízo';
6 - Clique no botão [Fechar] e acesse o menu Utilitários > Zeramento;
7 - Preencha o campo Data com o período final de emissão do balanço;
8 - Preencha o histórico do zeramento e clique em [OK];
9 - Acesse o menu Relatórios > Balanço e avalie o resultado.
 
Informações Complementares
• Caso não se trate de um período parcial, lembre-se de respeitar a periodicidade de zeramento da empresa, que normalmente é Mensal, Trimestral ou Anual.
• Caso a empresa tenha situação especial, clique aqui e realize o passo a passo no momento da geração do SPED ECD.
 
Ocorre normalmente quando a opção 'Não permitir gravar lançamento com diferença de Débito x Crédito' está desmarcada nos Parâmetros.
 
  • Solução
Avalie se existem lançamentos com diferença no débito e crédito, caso a listagem não demonstre dados, este não é o motivo da diferença:
 
1 - Acesse o menu Utilitários > Consulta Lotes com Diferença de Débito e Crédito;
2 - No quadro 'Filtros' informe o Período inicial, Final, Usuário e Origem;
3 - Clique no botão [Listar] para que o sistema apresente os lançamentos com diferença;
4 - Selecione o lançamento listado e clique em [Editar] e ajuste a diferença;
5 - Clique no botão [Gravar] para finalizar;
6 - Acesse o menu Controle > Parâmetros, guia Geral > Lançamentos;
7 - Marque a opção '[X] Não permitir gravar lançamento com diferença de Débito x Crédito';
8 - Clique em [Gravar] e avalie os resultados.
 
OBS: O ajuste do lançamento deve ser realizado considerando que o total de débitos deve ser o mesmo valor do total de créditos.
 
Normalmente ocorre quando o Ativo, Passivo ou as Contas de Resultado não estão configuradas no grupo contábil correto, nos parâmetros, ou o zeramento não foi definido nos parâmetros da empresa. 
 
  • Solução
Acesse os parâmetros da empresa e, na guia Natureza das Contas, verifique se todas as contas Sintéticas de Nível 1 estão configuradas com a Natureza e Grupo corretos e na guia Contas zeradas verifique se os grupos das contas de resultado foram preenchidas:
 
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros, guia Natureza das contas;
2 - Nesta guia deverão estar preenchidas as contas sintéticas de nível 1 correspondentes ao Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Contas de Resultado e as Contas de Apuração (outros);
3 - Devemos realizar a seguinte configuração para os grupos:
 
  • Ativo: Natureza Devedora | Grupo Ativo
  • Passivo: Natureza Credora | Grupo Passivo
  • Patrimônio Líquido: Natureza Credora | Grupo Patrimônio Líquido
  • Contas de Resultado - Receita: Natureza Credora | Grupo Contas de Resultado
  • Contas de Resultado - Despesa: Natureza Devedora | Grupo Contas de Resultado
  • Contas de Apuração do Resultado: Natureza Devedora | Grupo Outros
 
OBS: A seguir, uma imagem que exemplifica a configuração esperada pelo sistema. Neste exemplo, todas as contas sintéticas de Nível 1 estão configuradas com a Natureza e Grupo corretos.
 
 
4 - Utilize os botões [Incluir] e [Excluir] ou edite diretamente na coluna Classificação as contas preenchidas na tela;
5 - Ao preencher as contas do seu plano de contas, lembre-se de respeitar a estrutura do seu plano;
6 - Acesse a guia Zeramento > Contas Zeradas, nesta guia deverão estar preenchidas as contas sintéticas configuradas no grupo 'Contas de Resultado' da guia Natureza das Contas:
 
 
7 - Na guia Zeramento > Destino dos Lançamentos devemos configurar todos os campos, clique aqui para acessar a configuração completa;
8 - Após realizar os devidos ajustes, realize novamente o zeramento, conforme os passos da Solução 1;
9 - Gere novamente o arquivo e avalie os resultados. 
 
Quando ocorreu troca de contador, e a empresa irá para a responsabilidade de outro contador, é possível realizar a transmissão sem as informações do Balanço e DRE se o seu período de transmissão não possui zeramento.
 
  • Solução
1 - Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2 - Preencha a data Inicial e Final de acordo com o período de sua responsabilidade;
3 - Acesse o botão Outros dados, guia Geral;
4 - Preencha o campo "Data de encerramento do exercício social" a data do encerramento, exemplo: 31/12/20XX;
5 - Para preenchimento da guia Demonstrativos, desmarque todas as opções e avalie o item Importante!;
6 - Ao finalizar, clique em [Ok] e gere o arquivo para validação.
 
Importante!
A empresa deverá gerar os demonstrativos contábeis (Balanço e DRE) quando for gerado o arquivo de um período que foi realizado zeramento na data final da escrituração. Caso sejam gerados os demonstrativos, porém sem zeramento, ocorrerá o erro na validação.
 
Se optar por gerar o arquivo sem Balanço e DRE, o validador aceita e valida normalmente, basta desmarcar as opções na guia Demonstrativos do botão Outros dados.
 
Para saber mais, clique aqui. 
 
Esta situação pode ocorrer em casos de replicação do plano de contas, importação de lançamentos de outras empresas, entre outros.
 
  • Solução
1 - Acesse o menu Relatórios > Acompanhamentos > Conferência; 
2 - No campo Relatório, teremos as opções 'Lançamentos sem usuário', 'Lançamentos em contas sintéticas' e 'Lançamentos em contas excluídas';
3 - Emita o relatório com cada uma das opções;
4 - Caso em alguma emissão seja gerada alguma informação, acesse o lançamento demonstrado em Movimentos > Lançamentos;
5 - Ajuste o lançamento de acordo com a opção utilizada na emissão do relatório;
6 - Se for necessário, exclua o lançamento e realize novamente;
7 - Após o ajuste, avalie o balanço novamente.
 
Informações Complementares
• O erro também poderá ocorrer para o balanço com emissão das Contas de Compensação, clique aqui para ter acesso à configuração necessária para este caso. 
• Caso a diferença ocorra somente no Balanço Referencial, avalie o tópico de Soluções Relacionadas.
• A guia Zeramento > Destino dos Lançamentos também deverá ser configurada, clique aqui para acessar o passo a passo de configuração.
 

Soluções Relacionadas

Esta resposta foi útil para você?
TRIA
     

    Marcar todos como lidos