Contabilidade

Erro J005 SPED ECD: 'No balanço Patrimonial, o somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = 'D') do Ativo (J100.IND_GRP_BAL = 'A) está diferente do somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = 'D') do Passivo (J100.IND_GRP_BAL = 'P').'

Assista ao vídeo e acompanhe o passo a passo abaixo!

Este erro de validação ocorre quando existe uma diferença no saldo final do Ativo e Passivo no Balanço Patrimonial. Por esse motivo, é importante conferir cada uma das situações abaixo, até resolver o problema.
 
Emita o balancete do período e verifique se alguma conta de resultado apresenta saldo inicial ou final. Caso seja apresentado algum saldo, realize o zeramento novamente, correspondente ao período do saldo demonstrado. Se necessário, emita o balanço do período anterior e realize o mesmo processo.
 
1. Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Lançamentos;
2. No quadro Data, informe o mesmo período de emissão do balanço (mensal, trimestral ou anual);
3. Selecione o quadro Apenas com origem, e no campo Origem do lançamento, selecione 'Zeramento';
4. Clique no botão [OK];
5. Realize o procedimento dos itens 3 e 4 com as opções 'Transferência Lucro/Prejuízo' e 'Compensação Lucro/Prejuízo';
6. Clique em [Fechar];
7. Acesse o menu Utilitários > Zeramento e faça o zeramento, respeitando a periodicidade (mensal, trimestral ou anual), caso não seja período parcial;
8. Acesse o menu Relatório > Balanço e emita o relatório para avaliar os saldos;
 
Depois, gere novamente o arquivo SPED ECD, valide-o e verifique se o erro foi corrigido. Se não, continue com as próximas verificações.
 
2. Confira se houve troca de contador e o SPED ECD será entregue sem zeramento
Quando ocorre troca de contador e a empresa irá para a responsabilidade de outro contador, é possível realizar a transmissão sem as informações do Balanço e DRE, se o período de transmissão não possui zeramento. Neste caso, não é necessário realizar o zeramento, basta gerar o SPED ECD com as configurações corretas no botão [Outros dados...].
 
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2. Defina o Período conforme a sua responsabilidade;
3. Clique no botão [Outros Dados...];
4. Preencha o campo Data de encerramento do exercício social a data do encerramento, exemplo: 31/12/20XX;
5. Na guia Demonstrativos, desmarque todas as opções. Os demonstrativos contábeis (Balanço e DRE) devem ser gerados apenas quando o arquivo corresponde a um período com zeramento na data final da escrituração. Caso sejam gerados sem zeramento, ocorrerá erro na validação. Para mais informações, clique aqui;
6. Clique em [OK] e gere o arquivo para validação.
 
Se o problema foi solucionado, não é necessário seguir para as próximas verificações. Caso contrário, siga para a situação 3.
 
3. Confira a Naturezas das Contas e o Zeramento nos parâmetros
Esse problema geralmente ocorre quando o Ativo, Passivo ou Contas de Resultado não estão configurados corretamente nos grupos contábeis dos Parâmetros, ou quando o zeramento não está definido. Para corrigir, acesse os Parâmetros da empresa e, na guia Natureza das Contas, confira se todas as contas sintéticas de nível 1 estão com a natureza e grupo corretos. Na guia Contas Zeradas, verifique se os grupos das contas de resultado estão preenchidos:
 
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Natureza das contas, devem estar preenchidas as contas sintéticas de nível 1 correspondentes ao Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Contas de Resultado e Contas de Apuração (Outros);
3. Realize a seguinte configuração para os grupos:
 
• Ativo: Natureza Devedora | Grupo Ativo
• Passivo: Natureza Credora | Grupo Passivo
• Patrimônio Líquido: Natureza Credora | Grupo Patrimônio Líquido
• Contas de Resultado - Receita: Natureza Credora | Grupo Contas de Resultado
• Contas de Resultado - Despesa: Natureza Devedora | Grupo Contas de Resultado
• Contas de Apuração do Resultado: Natureza Devedora | Grupo Outros
 
 
4. Utilize os botões [Incluir] e [Excluir] ou edite diretamente na coluna Classificação as contas preenchidas na tela;
5. Ao preencher as contas do plano de contas, respeite a estrutura do plano;
6. Acesse a guia Zeramento > Contas Zeradas. Nesta guia devem estar preenchidas as contas sintéticas configuradas no grupo Contas de Resultado da guia Natureza das Contas;
 
 
7. Na guia Zeramento > Destino dos Lançamentos, configure a conta destino (conta transitória de ARE) e a conta de Lucro e Prejuízo do Período na opção [x] Transferir automaticamente o resultado para o Patrimônio Líquido. Em caso de dúvidas, clique aqui;
8. Após os ajustes, realize novamente o zeramento conforme o passo 1;
9. Gere novamente o arquivo do SPED ECD, valide-o e avalie os resultados. 
 
Se o problema foi solucionado, não é necessário seguir para as próximas verificações. Caso contrário, siga para a situação 4.
 
4. Confira se existem lançamentos com diferença no débito e crédito
Esta situação ocorre normalmente quando a opção 'Não permitir gravar lançamento com diferença de Débito x Crédito' está desmarcada nos Parâmetros. Avalie se existem lançamentos com diferença:
 
1. Acesse o menu Utilitários > Consulta Lotes com Diferença de Débito e Crédito;
2. No quadro 'Filtros', informe o período inicial, final, usuário e origem;
3. Clique em [Listar] para exibir os lançamentos com diferença;
4. Se não houver lançamentos listados, prossiga para a próxima verificação;
5. Se houver lançamentos, selecione-os, clique em [Editar] e ajuste a diferença;
6. Clique em [Gravar] para finalizar;
7. Acesse o menu Controle > Parâmetros, guia Geral > Lançamentos;
8. Marque a opção '[x] Não permitir gravar lançamento com diferença de Débito x Crédito';
9. Clique em [Gravar] e verifique o resultado.
 
OBS: O ajuste deve garantir que o total de débitos seja igual ao total de créditos.
 
Se o problema for resolvido, não é necessário continuar as verificações. Caso contrário, siga para a situação 5.
 
5. Confira se existem lançamentos contábeis sem usuário, em contas sintéticas ou em contas excluídas
Essa situação pode ocorrer devido à replicação do plano de contas ou importação de lançamentos de outras empresas. Para corrigir, siga os passos:
 
1. Acesse o menu Relatórios > Acompanhamentos > Conferência;
2. No campo Relatório, selecione 'Lançamentos sem usuário' e clique em [OK];
3. Repita o procedimento para as opções 'Lançamentos em contas sintéticas' e 'Lançamentos em contas excluídas';
4. Se houver registros, acesse o lançamento em Movimentos > Lançamentos;
5. Corrija o lançamento conforme a inconsistência identificada;
6. Se necessário, exclua e refaça o lançamento;
7. Clique em [Gravar] para salvar e emita o balanço patrimonial para verificar possíveis diferenças;
8. Gere o SPED ECD novamente, valide e confira os resultados.
 
Relatórios e Telas Auxiliares
Abaixo está uma lista de relatórios e telas importantes para analisar esses problemas:
 
• Balanço Patrimonial do período, emitido no menu Relatórios > Balanço;
• Balancete do período, emitido no menu Relatórios > Balancete;
• Acompanhamento dos lançamentos do período, emitido no menu Relatórios > Acompanhamentos > Lançamentos;
• Razão do período, emitido no menu Relatórios > Razão;
• Print da guia Natureza das contas dos parâmetros;
• Print da guia Zeramento > Contas zeradas e Zeramento > Destino dos lançamentos dos parâmetros.

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