Para excluir o valor do ISS tributado e/ou retido da base de cálculo dos impostos PIS e COFINS, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros, e caso necessário, crie uma [Nova Vigência];
2 - Na guia Geral > Impostos, inclua o imposto '3-ISS' e/ou '18-ISS Retido' juntamente com um dos impostos de PIS e COFINS abaixo:
• 4 e 5 - PIS e COFINS Cumulativos;
• 17 e 19 - PIS e COFINS Não Cumulativo;
• 106 e 107 - PIS e COFINS Não Cumulativo/SCP;
• 108 e 109 - PIS e COFINS SCP;
• 138 e 139 - PIS e COFINS CR;
• 140 e 141 - PIS e COFINS Não Cumulativo/CR;
3 - Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Opções, selecione a opção '[x] Deduzir o valor do ISS da base de cálculo do PIS e COFINS';
4 - Mais ao lado, indique qual tipo de ISS será deduzido na Base de Cálculo de PIS e COFINS: 'ISS Tributado', 'ISS Retido' ou 'ISS Tributado e ISS Retido';
5 - Clique no botão [Gravar].
Acumuladores
1 - Acesse menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui um acumulador para operação. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre-o
3 - Na guia Impostos, inclua o imposto '3-ISS' e/ou '18-ISS Retido' e os impostos de PIS e COFINS definidos nos parâmetros;
4 - Clique no botão [Gravar].
Lançamentos
1 - Acesse o menu Movimentos > Serviços e faça o lançamento do documento fiscal com o acumulador configurado anteriormente;
2 - Na guia Itens, inclua os produtos/serviços destacados no documento e verifique os valores gerados de PIS e COFINS com a base de cálculo deduzida de ISS;
3 - Clique no botão [Gravar] e apure o período.
Apuração
1 - Note na apuração, os valores de PIS e COFINS calculados sobre a sua base de cálculo deduzida de ISS.
Informações Complementares
• Para empresas com a forma de cálculo Simplificado, no lançamento do documento fiscal, acesse a guia SPED > PIS/COFINS, clique no botão [Incluir] e clique no botão [Gerar conforme movimentação de produtos]. Dessa forma, será possível avaliar que no campo Exclusões, será demonstrado o valor de ISS e os valores de PIS e COFINS serão importados conforme guia Estoque;
• Para emitir um relatório detalhado com as informações de PIS e COFINS,
clique aqui.
