Este erro ocorre quando o código da natureza da conta do SPED ECF está diferente do código recuperado da ECD.
Para corrigir o erro, identifique a conta com divergência no Validador, compare a natureza informada no SPED ECF com a registrada no arquivo da ECD e ajuste conforme a natureza correta.
1. Identificar a conta com erro no validador:
1. No Validador, clique no item destacado em azul;
2. Verifique o Código da Conta e o Código da Natureza no registro J050;
3. Após identificar a conta contábil com erro e a natureza preenchida no SPED ECF, realize a mesma conferência no arquivo do SPED ECD;
4. Abra o arquivo assinado e verifique o registro I050 da respectiva conta contábil;
5. Identifique qual natureza está correta e avalie as situações abaixo:
2. Se a natureza da conta da ECF estiver correta.
Se as informações contidas no arquivo do SPED ECF estiverem corretas, então será necessário fazer a substituição do SPED ECD transmitido. Para gerar o SPED ECD Retificador, inclua uma assinatura adicional com qualificação '910' e insira o arquivo do Termo de Substituição em formato RTF. Siga os passos abaixo para gerar:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2. Defina a Data Inicial e Final de geração;
3. Clique no botão [Outros Dados...];
4. Na guia Geral, no campo Finalidade da escrituração, selecione '1 - Substituta' e informe o Motivo da substituição;
5. Preencha o Hash da escrituração substituída sem pontos e com 40 caracteres;
6. Na guia Dados, no quadro Signatários adicionais, clique em [Incluir] e insira uma assinatura com qualificação '910 - Contador Responsável Pelo Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD';
7. Na guia Demonstrativos > Arquivos RTF, clique em '[...] Reticências' no campo Termo de verificação para substituição da ECD;
8. Selecione o arquivo no formato RTF (Format Rich Text) com Termo de Substituição e clique em [Abrir];
9. Clique no botão [OK] para concluir, e novamente em [OK] para gerar o SPED ECD Substituto.
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3. Se a natureza definida na ECD estiver correta.
Se as informações contidas no arquivo do SPED ECF estiverem corretas, então será necessário ajustar a conta contábil com erro no SPED ECF conforme a natureza transmitida na ECD. Avalie se a naturezas das contas foi configurada corretamente:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia Natureza das contas, clique em [Incluir] e informe a Classificação, Natureza e Grupo das contas superiores. Exemplo de preenchimento:
• Ativo - Natureza: Devedora | Grupo: Ativo
• Passivo - Natureza: Credora | Grupo: Passivo
• Patrimônio Líquido - Natureza: Credora | Grupo: Patrimônio Líquido
• Contas de Receita - Natureza: Credora | Grupo: Contas de Resultado
• Contas de Despesa ou Custos - Natureza: Devedora | Grupo: Contas de Resultado
• Contas de Apuração do Resultado - Natureza: Devedora | Grupo: Outro
3. Clique em [Gravar] para concluir.
Realize a geração do arquivo e avalie que o erro não será mais apresentado.
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