O registro 'N620 - Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa' no SPE ECF é utilizado por empresas que adotam o período de apuração anual com recolhimento mensal por estimativa. Para gerar o registro N620, siga os passos abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Defina o Período de geração do arquivo;
3. Clique no botão [Outros Dados...];
4. Na guia Real, clique em 'IRPJ e CSLL > Cálculo do IRPJ > N620 - Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa';
5. Clique no botão [Importar] e na mensagem apresentada, clique em [Sim] para confirmar a importação dos demais períodos;
6. Clique em [OK] para salvar e novamente em [OK] para gerar o arquivo do SPED ECF.
Importante!
• A partir de 01/01/2026, o registro inclui as alterações da Lei Complementar 224/2025 (Leiaute 12), que estabelece redução linear de 10% sobre os incentivos fiscais dedutíveis do IRPJ. O sistema exibe automaticamente novas linhas com o sufixo - LC 224/25 ao lado de cada incentivo, representando o valor reduzido.
• Na importação dos incentivos fiscais, os valores importados do Lalur para as linhas de incentivos fiscais (7, 9, 11, 12, 13, 14, 15, 16 e 17) correspondem aos valores brutos registrados na tela Detalhamento dos Incentivos Fiscais, sem o sufixo - LC 224/25. O sistema calcula e exibe automaticamente o valor reduzido nas linhas com sufixo - LC 224/25.
• As linhas 18 (Isenção e Redução do Imposto), 20.01 (Imposto de Renda Devido no Mês Antes de Retenções e Pagamentos) e 26 (Imposto de Renda Devido no Mês) tiveram suas fórmulas de cálculo atualizadas para considerar os valores brutos dos incentivos e as respectivas linhas com redução da LC 224/25, garantindo a apuração correta do imposto devido.
