Escrita

Como emitir Comprovante de Rendimentos? (Escrita)

Assista ao vídeo e acompanhe o passo a passo abaixo!

Para gerar o informe de rendimentos com informações do módulo Escrita Fiscal (enviadas na EFD REINF), como aluguéis, distribuição de lucros, dividendos, pagamentos a pessoa jurídica com retenção, entre outros, siga os passos abaixo:
 
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > Comprovante Anual de Retenção;
2. No quadro Imposto, selecione uma das opções:
 
• IRRF: Para gerar os pagamentos com retenção de IRRF, Distribuição de Lucros e Dividendos e Alugueis;
• IRRF Propaganda: Para gerar os pagamentos com retenção de IR sobre publicidade e propaganda;
• IR, CSLL, COFINS e PIS, COSIRF: 
• CSLL, COFINS, PIS e CRF: 
 
3. No quadro Período, informe a Data Inicial e Data Final que você deseja emitir;
4. No quadro Opções selecione:
 
• '[x] Gerar comprovante para rendimento sem retenção IRRF-APF', para gerar os rendimentos que estão sujeitos ao imposto 63-IRRF APF no acumulador, mesmo que estejam zerados por estarem na faixa isenta da tabela progressiva do IRPF;
• '[x] Gerar comprovante para rendimento sem retenção IRRF', para gerar os rendimentos que estão sujeitos ao imposto 16-IRRF no acumulador, mesmo que estejam zerados por estarem na faixa isenta;
• '[x] Gerar comprovante para rendimento sem retenção IRRFP', para gerar os rendimentos que estão sujeitos ao imposto 39-IRRF Publicidade e Propaganda no acumulador, mesmo que estejam zerados por estarem na faixa isenta;
 
OBS: Se essas opções não forem selecionadas, o relatório não apresentará as informações correspondentes. Por exemplo, se a opção '[x] Gerar comprovante para rendimento sem retenção IRRF' não for marcada, os dados sobre distribuição de lucros aos sócios não serão exibidos.
 
5. No quadro Responsável, campo Nome, clique na tecla F2 e selecione o responsável que será gerado no informe de rendimento, ou clique em F7 para cadastrar um novo responsável;
6. No quadro Seleção, você pode aplicar filtros para serem demonstrados fornecedor ou sócio específico no relatório.
7. Clique em [OK] para emitir o comprovante de rendimentos.
 
Distribuição de Lucros:
A distribuição de lucros de até R$ 50.000,00 será apresentada na linha' 5. Lucros e dividendos, apurados a partir de 1996, pagos por pessoa jurídica' do Informe de Rendimentos, independentemente de a empresa ser optante pelo Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido. As informações são buscadas da seguinte forma:
 
• É considerado o valor informado na guia Rendimentos Isentos, acessada pelo botão [Outros Dados] da EFD-Reinf, quando o campo Nat. Rend. estiver preenchido com '12001'. Para mais detalhes sobre o registro de lucros e dividendos na EFD-Reinf, consulte o material oficial da Receita Federal, clicando aqui.
• Para a geração do valor no relatório, deve ser considerada a data informada na EFD-Reinf, correspondente à competência do comprovante de retenção. Exemplo: se no campo Competência do botão [Outros Dados] da EFD-Reinf constar 09/2025, mas a data na linha do rendimento estiver informada como 01/08/2025, esse rendimento deverá ser considerado no relatório com competência 08/2025.
• Será apresentada a soma dos valores distribuídos. Se houver duas distribuições, uma em 09/2025 e outra em 12/2025, ambas no valor de R$ 40.000,00, será gerado na linha "5" o valor total de R$ 80.000,00.
• Quando se tratar de pagamentos à Sociedade em Conta de Participação (SCP), os valores serão gerados na linha '9. Outros' com detalhamento no campo '7. Informações Complementares' e importados da guia SCP, acessada pelo botão [Outros Dados] da EFD-Reinf.
 
Também serão gerados os lançamentos superiores à R$ 50.000,00 realizados no menu Movimentos > Outros > Lucros e Dividendos Tributáveis, quando o campo Nat. Rend. estiver preenchido com '12001'. Para estes lançamentos, as informações serão apresentadas no quadro '3', itens 1 e 5.
 
Você pode também comparar as informações através de outro relatório, para isso, clique aqui!
 
Informações Complementares
• Os valores apresentados no comprovante de rendimentos são obtidos a partir das informações registradas na EFD-Reinf. Caso tenha dúvidas sobre o preenchimento ou lançamento da distribuição de lucros, consulte a solução Distribuição de Lucro na EFD-Reinf, clicando aqui.
• No módulo Folha, a emissão do comprovante de rendimentos é feita em Relatórios > Informativos > Anuais > Comprovante de rendimentos, podendo ser emitido como 'Formulário' ou 'Arquivo'. Para mais informações, clique aqui.
 
 

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