Com base nessa informação você encontra dois caminhos distintos para envio das informações:
Importante! Para que os eventos de distribuição de lucros sejam gerados na EFD-Reinf, o imposto 16-IRRF deve estar informado nos parâmetros da empresa. Caso contrário, as informações não serão consideradas na geração dos eventos.
Pode ocorrer de em uma mesma competência ter beneficiários que ultrapassam ou não este montante, neste caso, os lançamentos devem ser feitos um em cada caminho.
Para beneficiário que somados os seus lançamentos não atingirem R$ 50.000,00 no mês, faça o lançamentos na guia Rendimentos Isentos do botão Outros Dados da EFD REINF conforme abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > EFD Reinf > Enviar Arquivos;
2. Defina a Competência que será enviado o informativo;
3. Clique no botão [Outros Dados] e acesse a guia Rendimentos Isentos;
4. Clique no botão [Incluir] e preencha os campos abaixo:
• Data: Informe a data de pagamento;
• Beneficiário: Informe o CPF ou CNPJ do beneficiário do rendimento;
• País: Informe o país do beneficiário do rendimento;
• Res. Exterior: Caso o país do beneficiário for diferente de 'Brasil', então informe as demais informações de Residente no Exterior;
• Nat. Rendi: Clique no botão F2 e selecione a Natureza do Rendimento desejada;
• Valor: Informe o valor do rendimento;
• Lucro apurado até 2025: Selecione Sim ou Não para indicar se o lucro foi apurado até 2025. Para rendimentos da natureza 12001 - Lucro e Dividendo, com data de pagamento igual ou superior a 01/01/2026, essa definição determina a geração da tag rendIsento (tipo de isenção 12) no evento R-4010 da EFD-Reinf;
• Conta contábil: Clique no botão '[...] Reticências' para importar o lucro da Contabilidade. Para mais informações sobre essa rotina,
clique aqui.
5. Clique no botão [OK], para gravar a tela Outros Dados.
O prazo para enviar a distribuição de lucros até R$ 50.000,00 na EFD REINF, ou seja, os rendimentos isentos, é o 15º dia do 2º mês subsequente ao trimestre em que ocorreu a distribuição, conforme tabela abaixo:
|
Mês Distribuição |
Trimestre Correspondente |
Competência EFD REINF |
Prazo EFD REINF |
|
10/2025 | 11/2025 | 12/2025 |
T04/2025 |
01/2026 |
16/02/2026 |
|
01/2026 | 02/2026 | 03/2026 |
T01/2026 |
04/2026 |
15/05/2026 |
|
04/2026 | 05/2026 | 06/2026 |
T02/2026 |
07/2026 |
17/08/2026 |
|
07/2026 | 08/2026 | 09/2026 |
T03/2026 |
10/2026 |
16/11/2026 |
|
10/2026 | 11/2026 | 12/2026 |
T04/2026 |
01/2027 |
15/02/2026 |
Exemplo: Para um rendimento da natureza 12001 - Lucro e Dividendo com data de pagamento igual ou superior a 01/01/2026, quando o campo 'Lucro apurado até 2025' estiver definido como 'Sim', será gerada a tag rendIsento (tipo de isenção 12) no evento R-4010. Quando definido como 'Não', essa informação não será gerada.
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Para beneficiários pessoa física residentes no Brasil, se a soma dos lucros e dividendos ultrapassar R$ 50.000,00 no mês, os valores inferiores lançados na tela de Rendimentos Isentos na mesma competência devem ser retirados e registrados na tela correspondente ao valor acima de R$ 50.000,00, evitando duplicidade nas informações enviadas para a REINF.
1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Lucros e Dividendos Tributáveis;
2. Clique em [Novo] e informe uma competência igual ou superior a 01/2026;
3. Clique no botão [Incluir] e preencha os campos abaixo:
• Data: Informe a data de pagamento;
• Beneficiário: Informe o CPF do beneficiário do rendimento e que esteja cadastrado em Arquivos > Fornecedores;
• País: Informe o país do beneficiário do rendimento;
• Res. Exterior: Caso o país do beneficiário for diferente de 'Brasil', então informe as demais informações de Residente no Exterior;
• Nat. Rendi: Será demonstrada automaticamente a Natureza do Rendimento '12001';
• Valor tributado: Informe o valor do rendimento;
• Alíquota: Será buscada a alíquota informada no cadastro do imposto IRRF, sendo esperado o percentual de 10%;
• IRRF: É apresentado o resultado do campo valor tributado * alíquota.
5. Clique no botão [Gravar] para concluir o lançamento.
Além do lançamento manual, é possível importar valores de Distribuição de Lucros e Dividendos através dos módulos Folha ou Contabilidade.
Clique aqui para mais informações!
3. Transmissão EFD REINF
Para transmitir as informações, você deve acessar a tela de envio da EFD REINF, onde, após o envio serão gerados os registro R-4010 (PF) e/ou R-4020 (PJ).
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > EFD Reinf > Enviar Arquivos;
2. Defina a Competência que será enviado o informativo;
3. No quadro Entrega dos arquivos, no campo Opção, selecione 'Entrega completa';
4. Clique no botão [Enviar];
5. Na tela de consulta de envio, observe que os eventos serão gerados conforme cada tela:
• Se não houver débito ou crédito na DCTFWeb e for enviado apenas o evento R-4010 e/ou R-4020 pela EFD-Reinf com a Natureza de Rendimento 12001 - Lucros e Dividendos, será gerada uma DCTFWeb Sem Movimento.
