Primeiro, garanta que os parâmetros e o certificado digital já estejam configurados para o envio da EFD REINF e inclua o imposto '16-IRRF', pois é nesse imposto que a retenção será calculada.

 

 

Impostos

Após, no cadastro do imposto '16-IRRF' faça a configuração do código de recolhimento, conforme segue:

 

1. Acesse o menu Arquivos > Impostos;

2. Clique no botão [Editar], informe o imposto '16-IRRF' no campo Código e pressione a tecla Enter;

3. Na guia Recolhimento, no quadro Dados do recolhimento, clique em [Incluir] e cadastre um código de recolhimento com as características abaixo:

 

• Código recolhimento: 184101

• Descrição: IRRF DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

• IRRF de cooperativas: Não

• Periodicidade: Mensal

• Período subsequente: 1º Mês

• Forma de vencimento: Dias corridos antecipados

• Botão '[...] Reticências' campo Data: 20 dias após o encerramento do período (Mensal)

 

4. Clique em [Gravar] para salvar o cadastro do imposto.

 

Faça o lançamento na EFD REINF, conforme abaixo:

 

1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Lucros e Dividendos Tributáveis;

2. Clique em [Novo] e informe uma competência igual ou superior a 01/2026;

3. Clique no botão [Incluir] e preencha os campos abaixo:

 

• Data: Informe a data de pagamento do lucro. Se, em um mesmo mês, a empresa pagou lucros mais de uma vez (por exemplo, nos dias 5 e 25), inclua uma linha para cada pagamento, mesmo que seja para o mesmo beneficiário;

• Beneficiário: Informe o CPF do beneficiário (Brasil ou exterior) ou CNPJ (apenas para pagamentos no exterior) do rendimento, ou pressione F2 e será demonstrado os sócios cadastrados em Controle > Sócios; 

• País: Informe o país do beneficiário do rendimento. Por padrão, o sistema preenche 'Brasil', mas você pode alterar;

• Res. Exterior: Se o país do beneficiário for diferente de 'Brasil', informe as demais informações de Residente no Exterior;

• Nat. Rendi: Será demonstrada automaticamente a Natureza de Rendimento '12001 - Distribuição de Lucros';

• Valor tributado: Informe o valor do rendimento, com muita atenção a este ponto. Se a empresa já pagou o valor ao sócio (ou seja, já o depositou na conta bancária dele), considere que o valor pago, por exemplo R$ 80 mil, é o líquido, aquilo que o sócio de fato recebeu. Nessa situação, em que você lança um valor previamente pago, é preciso recompor a base de cálculo: o líquido é R$ 80 mil, e o bruto é R$ 80 mil ÷ 0,9 = R$ 88.888,89. Sobre esse valor bruto incide a retenção de 10%, que resulta em R$ 8.888,89. Ao subtrair a retenção do bruto (R$ 88.888,89 − R$ 8.888,89), chega-se ao líquido de R$ 80 mil que o sócio já recebeu. Ainda sobre esse exemplo, se a empresa não tiver os R$ 88.888,89 para distribuir e tiver apenas os R$ 80 mil já pagos ao sócio, ela acabou distribuindo um valor a maior. Isso porque, se o lucro era de fato apenas R$ 80 mil e todo ele seria distribuído, o valor depositado ao sócio não deveria ter sido R$ 80 mil, e sim R$ 80 mil menos R$ 8 mil de retenção, o que resulta em R$ 72 mil;

• Alíquota: O sistema preenche automaticamente a alíquota de 10%;

• IRRF: É apresentado o resultado do campo Valor tributado * Alíquota;

• Cód. rec: Pressione a tecla F2 e selecione o código de recolhimento cadastrado anteriormente no imposto '16-IRRF'.

 

 

4. Clique no botão [Gravar] para concluir o lançamento.

 

Apuração

Informações Complementares

• Diferentemente da distribuição de lucros isenta, o prazo para envio da distribuição de lucros tributada segue a regra normal da EFD REINF: até o dia 15 do mês subsequente;

• Se precisar alterar em lote dados dos lançamentos de distribuição de lucros tributada, como Data, Beneficiário e/ou Código de Recolhimento, acesse o menu Utilitários > Alterar Notas e Outros Lançamentos > Lucros e Dividendos Tributáveis e faça a alteração com esse utilitário;