Cadastre uma nova rubrica, copiando os dados da rubrica padrão '8908 - Distribuição de Lucros':
Rubrica de Distribuição de Lucros
1. Acesse o menu Arquivo > Rubricas;
2. Localize a rubrica padrão 8908, clique com o botão direto do mouse e selecione Copiar registro;
3. Clique no botão [Cancelar], e após clique no botão [Novo];
4. Sobre o cadastro da nova rubrica, clique com o botão direito do mouse, e na opção Colar registro;
5. No campo Nome, altere o nome para fácil identificação;
6. No campo Classificação, mantenha selecionado 'Distribuição de Lucros';
7. Na guia Configurações, no quadro Relatórios, na opção '[x] DIRF/Comprovante de rendimentos' clique no botão [...] Reticências;
8. No quadro Rendimentos isentos e não tributáveis, selecione a opção:
• '[x] Lucros e Dividendo Apurado a partir de 1996 pago por PJ (Lucro R., Pres. e Arbit)', para as empresas dos regimes Lucro Real, Presumido e Arbitrado;
• '[x] Valores Pagos ao Titular ou Sócio de ME ou EPP exceto Pro Labore, Alug. ou Serv. Prest.', para empresas do regime Simples Nacional;
9. Após, clique no botão [Gravar];
10. Na guia Soma na Base de Cálculo, selecione as bases e clique no botão [Excluir];
11. Na guia e-Social, para as rubricas isentas, nos quadros: Natureza das rubricas, exclua a Natureza informada e Incidências, no campo IRRF, informe o código '79- Outras isenções';
12. Para salvar o cadastro da rubrica, clique no botão [Gravar].
Lançar e Calcular Distribuição de Lucros
1. Acesse o menu Processos > Lançamentos > Por Empregado;
2. No quadro Dados, como Tipo da folha, selecione a opção 'Participação de lucros';
3. Defina o Tipo de lançamento, Competência e código do Colaborador;
4. No quadro Rubricas, clique no botão [Incluir];
5. Informe o código e o valor da rubrica cadastrada anteriormente e clique no botão [Gravar];
6. Após, acesse o menu Processos > Cálculo;
7. Informe a Competência e no campo Tipo da folha, selecione a opção 'Participação de lucros';
8. Clique no botão [Calcular] e avalie os valores calculados para o sócio.
Módulo Escrita Fiscal
Para importar as distribuições de lucros e enviar os eventos R-4010 (PF) e/ou R-4020 (PJ) na EFD Reinf, siga os passos:
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > EFD Reinf > Enviar Arquivos;
2. Informe a Competência e clique no botão [Outros Dados];
3. Na guia Rendimentos Isentos, clique no botão [Importar Folha];
4. Na janela Importar Folha, informe o Período de pagamento que deseja importar, e clique em [OK].
5. Se o valor do lançamento isento for superior a R$ 50.000,00 reais para o mesmo beneficiário, você receberá a mensagem informativa: 'A distribuição de lucros e dividendos para o(s) beneficiário(s) '000.000.000-00' residente(s) no Brasil, ultrapassou o montante de 50.000,00. Neste caso as informações deverão ser lançadas na tela 'Outros Lançamentos de Lucros e Dividendos Tributáveis', porém se o seu caso for uma distribuição de lucro apurado e deliberado até 31/12/2025, ignore a mensagem e mantenha o lançamento na guia rendimentos isentos;
6. Clique no botão [OK], para gravar a tela Outros Dados;
7. Após, na tela de transmissão da EFD REINF, camo Opção, selecione Entrega Completa, ou;
8. Selecione Somente eventos selecionados, clique no botão [Eventos...] e selecione o R-4010 (Pagamento PF) e/ou R-4020 (Pagamento PJ);
9. Clique em [Enviar] para fazer a transmissão.
Informações Complementares
• O prazo para enviar a distribuição de lucros isentos na EFD REINF é o 15º dia do 2º mês subsequente ao trimestre em que ocorreu a distribuição, conforme tabela abaixo:
|
Mês Distribuição |
Trimestre Correspondente |
Competência EFD REINF |
Prazo EFD REINF |
|
10/2025 | 11/2025 | 12/2025 |
T04/2025 |
01/2026 |
18/02/2026 |
|
01/2026 | 02/2026 | 03/2026 |
T01/2026 |
04/2026 |
15/05/2026 |
|
04/2026 | 05/2026 | 06/2026 |
T02/2026 |
07/2026 |
17/08/2026 |
|
07/2026 | 08/2026 | 09/2026 |
T03/2026 |
10/2026 |
16/11/2026 |
|
10/2026 | 11/2026 | 12/2026 |
T04/2026 |
01/2027 |
15/02/2027 |
Para rendimentos tributados, cadastre a rubrica no módulo Folha, preenchendo o quadro correspondente e importe os valores para a EFD Reinf através do menu Movimentos > Outros > Lucros e Dividendos Tributáveis:
Módulo Folha
Cadastre uma nova rubrica, copiando os dados da rubrica padrão '8908 - Distribuição de Lucros':
Rubrica de Distribuição de Lucros
1. Acesse o menu Arquivo > Rubricas;
2. Localize a rubrica padrão 8908, clique com o botão direto do mouse e selecione Copiar registro;
3. Clique no botão [Cancelar], e após clique no botão [Novo];
4. Sobre o cadastro da nova rubrica, clique com o botão direito do mouse, e na opção Colar registro;
5. No campo Nome, altere o nome para fácil identificação;
6. No campo Classificação, mantenha selecionado 'Distribuição de Lucros';
7. Na guia Configurações, no quadro Relatórios, na opção '[x] DIRF/Comprovante de rendimentos' clique no botão [...] Reticências;
8. No quadro Rendimentos tributáveis, deduções e imposto retido na fonte, selecione a opção:
• '[x] Imposto de Renda Retido;
9. Após, clique no botão [Gravar];
10. Na guia Soma na Base de Cálculo, selecione as bases e clique no botão [Excluir];
11. Na guia e-Social, para as rubricas isentas, nos quadros: Natureza das rubricas, exclua a Natureza informada e Incidências, no campo IRRF, informe o código '79- Outras isenções';
12. Para salvar o cadastro da rubrica, clique no botão [Gravar].
Lançar e Calcular Distribuição de Lucros
1. Acesse o menu Processos > Lançamentos > Por Empregado;
2. No quadro Dados, como Tipo da folha, selecione a opção 'Participação de lucros';
3. Defina o Tipo de lançamento, Competência e código do Colaborador;
4. No quadro Rubricas, clique no botão [Incluir];
5. Informe o código e o valor da rubrica cadastrada anteriormente e clique no botão [Gravar];
6. Após, acesse o menu Processos > Cálculo;
7. Informe a Competência e no campo Tipo da folha, selecione a opção 'Participação de lucros';
8. Clique no botão [Calcular] e avalie os valores calculados para o sócio.
Módulo Escrita Fiscal
Para importar as distribuições de lucros e enviar os eventos R-4010 (PF) e/ou R-4020 (PJ) na EFD Reinf, siga os passos:
Cadastro Código de Recolhimento
1. Acesse o menu Arquivos > Impostos no código '16 - IRRF';
3. Clique em [Nova vigência] e no campo Vigência informe '01/2026';
5. Acesse a guia Recolhimentos, no quadro Dados do recolhimento clique em [Incluir];
4. Informe os códigos:
• '184101' referente a IRRF de residentes no país.
• '184102' referente a IRRF de não residentes no país.
5. Após informar, clique em [Gravar].
Cadastro Fornecedor
O beneficiário deve ser cadastro como fornecedor.
1. Acesse o menu Arquivos > Fornecedores e clique em [Novo];
2. Informe o nome e no Tipo inscrição, informe o mesmo CFP cadastrado como contribuinte no módulo Folha;
3. Preencha os demais campos e clique em [Gravar/.
Importar Lucros/Dividendos Tributados
1. Acesse o menu Movimentos > Outros > Lucros e Dividendos Tributáveis;
2. Informe a competência e clique no botão [Importar Folha];
3. Será exibido a mensagem informativa 'Para importar as informações do módulo Folha, é necessário que o(s) beneficiários(s) esteja(m) cadastrados(s) em Arquivos/Fornecedores', clique em [OK];
4. No tela Importa Folha, informe o período conforme pagamento da folha e clique em [Ok];
5. Avalei que as informações serão importadas;
6. Na coluna Cód. rec. tecle F2 e selecione o código de recolhimento correspondente;
7. Clique em [Gravar] para concluir.
Transmissão EFD REINF
Para transmitir as informações, acesse a tela de envio da EFD REINF, onde, após o envio serão gerados os registro R-4010 (PF) e/ou R-4020 (PJ).
1. Acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > EFD Reinf > Enviar Arquivos;
2. Defina a Competência que será enviado o informativo;
3. No quadro Entrega dos arquivos, no campo Opção, selecione 'Entrega completa', ou;
4. Selecione Somente eventos selecionados, clique no botão [Eventos...] e selecione o R-4010 (Pagamento PF) e/ou R-4020 (Pagamento PJ);
5. Clique no botão [Enviar];
6. Na tela de consulta de envio, observe que os eventos serão gerados conforme cada lançamento:
