Configure a contabilização a recuperar e a recolher do imposto '25-CRF', conforme abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize o imposto '25-CRF';
2. Na guia Contabilidade, selecione a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota';
3. Na guia Contabilidade > Geral, no quadro Imposto a recolher, preencha conforme abaixo:
• Conta: Insira a conta contábil do CRF a Recolher (Passivo), onde o valor do serviço tomado será registrado para posterior recolhimento. Pressione a tecla F2 para localizar uma conta já cadastrada ou a F7 para cadastrar uma nova;
• Histórico: Complete com um histórico padrão para essa contabilização. Pressione a tecla F2 para localizar um histórico já cadastrado ou a F7 para cadastrar um novo.
4. Na guia Pagamentos, preencha as contas contábeis de pagamento, multa e juros conforme abaixo:
Valor do Principal
• Conta débito: Insira a conta do CRF a Recolher, que deve ser a mesma inserida no campo Conta, na guia Contabilidade, no quadro Imposto a Recolher;
• Conta crédito: Informe a conta de Caixa ou Banco que será efetuado o pagamento.
• Histórico: Informe um histórico para o pagamento.
Valor dos Juros
• Conta débito: Informe a conta de Despesa de Juros.
• Conta crédito: Informe a conta de Caixa ou Banco que será efetuado o pagamento.
• Histórico: Informe um histórico para o lançamento dos juros.
Valor da Multa
• Conta débito: Informe a conta de Despesa de Multa.
• Conta crédito: Informe a conta de Caixa ou Banco que será efetuado o pagamento.
• Histórico: Informe um histórico para o lançamento da multa.
5. Clique no botão [Gravar];
PIS Retido
Para contabilizar as notas de serviços prestados, o sistema realizará a contabilização do CRF separadamente. É essencial que os impostos '22-PIS Retido', '23-COFINS Retido' e '24-Contribuição Social Retida' estejam com o quadro Imposto a recuperar preenchido na guia Contabilidade > Geral.
1. Ainda na tela de impostos, clique no botão [Editar] e insira o código '22' do PIS Retido;
2. Na guia Contabilidade > Geral, configure os campos:
• Conta: Selecione a conta do ativo para o imposto a recuperar. Pressione F2 para localizar uma conta contábil ou F7 para cadastrar uma nova conta;
• Histórico: Insira um histórico padrão para essa contabilização. Pressione F2 para localizar um histórico ou F7 para criar um novo.
3. Clique no botão [Gravar] e faça as mesmas configurações para os demais impostos.
COFINS Retida
1. Ainda na tela de impostos, clique no botão [Editar] e insira o código '23' do COFINS Retido;
2. Na guia Contabilidade > Geral, configure os campos:
• Conta: Selecione a conta do ativo para o imposto a recuperar. Pressione F2 para localizar uma conta contábil ou F7 para cadastrar uma nova conta;
• Histórico: Insira um histórico padrão para essa contabilização. Pressione F2 para localizar um histórico ou F7 para criar um novo.
3. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Contribuição Social Retida
1. Ainda na tela de impostos, clique no botão [Editar] e insira o código '24' do Contribuição Social Retida;
2. Na guia Contabilidade > Geral, configure os campos:
• Conta: Selecione a conta do ativo para o imposto a recuperar. Pressione F2 para localizar uma conta ou F7 para cadastrar uma nova conta;
• Histórico: Insira um histórico padrão para essa contabilização. Pressione F2 para localizar um histórico ou F7 para criar um novo.
3. Clique no botão [Gravar] para salvar.
CSLL
É possível configurar a contabilização do CSLL para que o sistema realize automaticamente a compensação entre a conta a recuperar (retenção) e a recolher na integração contábil:
1. Ainda na tela de Impostos, clique no botão [Editar] e insira o código '6' do CSLL;
2. Se necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período atual;
3. Na guia Contabilidade > Geral, no quadro Imposto a recolher, informe a Conta, o Histórico e o Imposto Vendas, que será utilizado para provisionar a contabilização do imposto a recolher;
4. No quadro Valor a compensar, informe apenas o Histórico da operação;
5. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Acumulador Serviços Tomados
No acumulador serão definidas as contabilizações das notas e parcelas:
1. No menu Arquivos > Acumuladores e localize o respectivo acumulador;
2. Na guia Contabilidade > Opções, selecione a opção '[x] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
3. Na guia Contabilidade > Notas, no quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
• Conta Débito: Insira a conta de despesa. Pressione a tecla F2 para encontrar uma conta contábil já cadastrada ou F7 para registrar uma nova. Se deixar em branco, o sistema buscará a conta informada no cadastro do fornecedor, na guia Contabilidade, no campo Conta Débito;
• Conta Crédito: Deixe em branco para que o sistema busque a 'Conta Patrimonial' no cadastro do fornecedor, ou informe a conta desejada;
• Histórico Padrão: Preencha com um histórico padrão para a contabilização. Pressione a tecla F2 para encontrar um histórico já cadastrado ou a F7 para criar um novo.
4. Na guia Contabilidade > Parcelas, no quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
• Conta de pagto/recebto: Indique a conta de Caixa ou Banco utilizada para o pagamento deste serviço. Pressione a tecla F2 para buscar uma conta contábil já cadastrada ou a F7 para criar uma nova;
• Conta de juros: Informe a conta de despesa de Juros. Pressione a tecla F2 para buscar uma conta contábil já cadastrada ou a F7 para criar uma nova;
• Conta de multa: Indique a conta de despesa de multa. Pressione a tecla F2 para buscar uma conta contábil já cadastrada ou a F7 para criar uma nova;
• Histórico Padrão: Defina um histórico padrão para cada campo relacionado à conta contábil.
5. Clique no botão [Gravar] para salvar.
Acumulador Serviços Prestados
No acumulador serão definidas as contabilizações das notas e parcelas:
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e localize o respectivo acumulador;
2. Na guia Contabilidade > Opções, selecione a opção '[x] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
3. Na guia Contabilidade > Notas, no quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
• Conta Débito: Deixe em branco para o sistema utilizar a 'Conta Patrimonial' do cadastro do cliente;
• Conta Crédito: Informe a conta de Receita de Prestação de Serviço. Use a tecla F2 para localizar uma conta contábil já cadastrada ou a tecla F7 para cadastrar uma nova;
• Histórico Padrão: Preencha com um histórico padrão para essa contabilização. Use a tecla F2 para localizar um histórico já cadastrado ou a tecla F7 para cadastrar um novo.
4. Na guia Contabilidade > Parcelas, no quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
• Conta de pagamento/recebimento: Indique a conta de Caixa ou Banco usada para o recebimento deste serviço. Pressione a tecla F2 para encontrar uma conta contábil já cadastrada ou F7 para registrar uma nova.
• Conta de juros: Forneça a conta de receita de juros. Use F2 para localizar uma conta contábil existente ou F7 para criar uma nova.
• Conta de multa: Informe a conta de receita de multa. Pressione F2 para encontrar uma conta contábil cadastrada ou F7 para cadastrar uma nova.
• Histórico padrão: Defina um histórico padrão para cada campo de histórico abaixo da conta contábil.
5. Clique no botão [Gravar].
Lançamento Aquisição de Serviço
Nos serviços tomados, as contribuições retidas são contabilizadas em uma conta específica do CRF. Após configurar, lance os documentos para gerar os valores a recolher de CRF:
1. Acesse o menu Movimento > Entradas;
2. Faça o lançamento do documento fiscal de serviços tomados com o acumulador configurado anteriormente;
3. Na guia Contabilidade, será gerado os lançamentos contábeis da operação;
4. Clique no botão [Gravar] para salvar.
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Identificação |
Tipo |
Conta |
Valor |
|
Pelo Serviço Tomado |
Débito |
Conta débito do quadro Lançamento das notas da guia Contabilidade > Notas do Acumulador |
Valor contábil da nota |
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Pelo pagamento a vista |
Débito |
Conta Patrimonial do cadastro do Fornecedor |
Valor contábil da nota descontando IRRF e CRF a recolher |
|
Pelo pagamento a vista |
Crédito |
Conta pagto/recbto da guia Contabilidade > Parcelas do Acumulador |
Valor contábil da nota descontando IRRF e CRF a recolher |
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Pelo Serviço Tomado (Obrigação com o Fornecedor) |
Crédito |
Conta Patrimonial do cadastro do Fornecedor |
Valor contábil da nota descontando IRRF e CRF a recolher |
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Imposto a recolher |
Crédito |
Conta do quadro Imposto a recolher da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 16-IRRF |
Valor do IRRF da nota (1,5%) |
|
Imposto a recolher |
Crédito |
Conta do quadro Imposto a recolher da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 25-Contribuição Retida na Fonte |
Valor do CRF da nota (4,65% |
Serão gerados dois lançamentos contábeis: um referente ao pagamento à vista, com 'um débito e um crédito', e outro referente ao serviço tomado, do tipo 'vários débitos para vários créditos', pois as contrapartidas da conta de Serviços Prestados por Terceiros (despesa) são os créditos das contas Fornecedor e Impostos a recolher.
Lançamento Prestação de Serviços
Na prestação de serviços, as contribuições retidas são contabilizadas separadamente em suas respectivas contas, diferente da aquisição de serviços. Após configurar, lance os documentos para gerar os valores a compensar.
1. Acesse o menu Movimento > Serviços;
2. Faça o lançamento do documento fiscal de prestação de serviço com o acumulador configurado anteriormente;
3. Na guia Contabilidade, serão gerados os lançamentos contábeis da operação;
4. Clique no botão [Gravar] para salvar.
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Identificação |
Tipo |
Conta |
Valor |
|
Pelo Serviço Prestado |
Crédito |
Conta crédito do quadro Lançamento das notas da guia Contabilidade > Notas do Acumulador |
Valor contábil da nota |
|
Pelo recebimento a vista |
Débito |
Conta pagto/recbto da guia Contabilidade > Parcelas do Acumulador |
Valor contábil descontando IRRF e PIS/COFINS/CSLL Retida |
|
Pelo recebimento a vista |
Crédito |
Conta Patrimonial do cadastro de Cliente |
Valor contábil descontando IRRF e PIS/COFINS/CSLL Retida |
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Pelo Serviço Prestado (Direito a receber Cliente) |
Débito |
Conta Patrimonial do cadastro de Cliente |
Valor contábil descontando IRRF e PIS/COFINS/CSLL Retida |
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Imposto a recuperar |
Débito |
Conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 16-IRRF |
Valor do IRRF destacado na nota |
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Imposto a recuperar |
Débito |
Conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 22-PIS Retido |
Valor do PIS Retido destacado na nota (0,65%) |
|
Imposto a recuperar |
Débito |
Conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 23-COFINS Retido |
Valor do COFINS Retido destacado na nota (3%) |
|
Imposto a recuperar |
Débito |
Conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 24-CSLL Retida |
Valor da CSLL Retido destacado na nota (1%) |
Serão gerados dois lançamentos contábeis: um referente ao recebimento à vista, com 'um débito e um crédito', e outro referente ao serviço prestado, do tipo 'vários débitos para vários créditos', pois as contrapartidas da conta de Serviços Prestados (resultado) são os débitos das contas Cliente e Impostos a Recuperar.
Apuração
Na apuração, serão destacados os valores a recolher referentes às notas de serviço tomado, pois notas de serviço prestado não geram valor a recolher. Caso haja destaque de CSLL Retida nas notas de serviço prestado, é possível compensar esse valor com o imposto '6-CSLL' Lucro Presumido ou utilizá-lo como dedução no LALUR para o Lucro Real.
1. Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2. Na tela Consulta de apuração, confira o valor a recolher para o imposto 25-CRF:
• 6-CSLL Lucro presumido
Na apuração do CSLL, será destacada a retenção do CRF na linha 'Retenções na fonte', conforme abaixo:
Integração Contábil
Para que a compensação automática da CSLL Retida a recuperar no CSLL ocorra após as configurações acima, é necessário realizar a integração contábil.
1. Acesse o menu Movimentos > Integração Contábil;
2. Defina o Período da integração contábil;
3. Clique no botão [Gerar...];
4. Na tela de integração, observe a compensação dos impostos:
OBS: Neste exemplo, o CSLL é apurado trimestralmente, portanto, a integração foi realizada na competência 06/2025.
5. Por fim, clique no botão [Gravar] para concluir.
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Identificação |
Tipo |
Conta |
Valor |
|
Pelo apropriação do valor a recolher |
Débito |
Conta do quadro Imposto a recolher, campo Imposto Vendas da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 6-CSLL |
Valor do CSLL calculado no período |
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Pelo apropriação do valor a recolher |
Crédito |
Conta do quadro Imposto a recolher, campo Conta da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 6-CSLL |
Valor do CSLL calculado no período |
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Pela compensação |
Débito |
Conta do quadro Imposto a recolher da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 6-CSLL |
Valor do CSLL apurado (retenção) |
|
Pela compensação |
Crédito |
Conta do quadro Imposto a recuperar da guia Contabilidade > Geral do cadastro do imposto 24-CSLL Retida |
Valor do CSLL apurado (retenção) |
Pagamento de Impostos
1. Acesse o menu Movimentos > Pagamento de Impostos > Calculados pelo Sistema;
2. Defina o Período e a Situação das parcelas e localize o imposto '25-CRF' em aberto;
3. Selecione-o e clique no botão [Pagar];
4. Na janela Baixa Impostos, clique no botão [Novo], informe o Valor pago, Juros e Multa, caso necessário;
5. No quadro Lançamentos contábeis, clique no botão [Gerar] para gerar a contabilização do pagamento do imposto;
6. Clique no botão [Gravar] para concluir.
