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Como configurar contabilização de Contribuições Retidas sobre serviços tomados e prestados?

Para configurar a contabilização das Contribuições Retidas na Fonte (PIS Retido, COFINS Retida e CSLL Retida) nos serviços tomados e prestados, siga os passos abaixo:
 
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período; 
3 - Na guia Geral > Contabilidade, selecione a opção '[x] Gera lançamentos contábeis';
4 - Na guia Geral > Contabilidade > Opções, selecione a opção '[x] Gerar lançamentos na conta cliente/fornecedor para parcelas pagas a vista';
 
 
5 - Clique no botão [Gravar].
 
Impostos
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos e localize o imposto '25-CRF';
2 - Na guia Contabilidade, selecione a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota';
3 - Na guia Contabilidade > Geral, no quadro Imposto a recolher, preencha conforme abaixo:
 
• Conta: Insira a conta contábil do CRF a Recolher (Passivo), onde o valor do serviço tomado será registrado para posterior recolhimento. Pressione a tecla F2 para localizar uma conta já cadastrada ou a F7 para cadastrar uma nova;
• Histórico: Complete com um histórico padrão para essa contabilização. Pressione a tecla F2 para localizar um histórico já cadastrado ou a F7 para cadastrar um novo.
 
 
4 - Na guia Pagamentos, preencha as contas contábeis de pagamento, multa e juros conforme abaixo:
 
Valor do Principal
 
• Conta débito: Insira a conta do CRF a Recolher, que deve ser a mesma inserida no campo Conta, na guia Contabilidade, no quadro Imposto a Recolher;
• Conta crédito: Informe a conta de Caixa ou Banco que será efetuado o pagamento.
• Histórico: Informe um histórico para o pagamento.
 
 
Valor dos Juros
 
• Conta débito: Informe a conta de Despesa de Juros.
• Conta crédito: Informe a conta de Caixa ou Banco que será efetuado o pagamento.
• Histórico: Informe um histórico para o lançamento dos juros.
 
Valor da Multa
 
• Conta débito: Informe a conta de Despesa de Multa.
• Conta crédito: Informe a conta de Caixa ou Banco que será efetuado o pagamento.
• Histórico: Informe um histórico para o lançamento da multa.
 
 
5 - Clique no botão [Gravar];
6 - Para contabilizar as notas de serviços prestados, o sistema realizará a contabilização do CRF separadamente. É essencial que os impostos '22-PIS Retido', '23-COFINS Retido' e '24-Contribuição Social Retida' estejam com o quadro Imposto a recuperar preenchido na guia Contabilidade > Geral;
 
• Conta: Selecione a conta do ativo para o imposto a recuperar. Pressione a tecla F2 para localizar uma conta contábil já cadastrada ou F7 para cadastrar uma nova conta;
• Histórico: Insira um histórico padrão para essa contabilização. Pressione a tecla F2 para localizar um histórico já cadastrado ou F7 para criar um novo.
 
  • 22 - PIS Retido
 
  • 23 - COFINS Retida
 
  • 24 - Contribuição Social Retida
 
Acumulador Serviços Tomados
1 - No menu Arquivos > Acumuladores e localize o respectivo acumulador;
2 - Na guia Contabilidade > Opções, selecione a opção '[x] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
 
 
3 - Na guia Contabilidade > Notas, no quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
 
• Conta Débito: Insira a conta de despesa. Pressione a tecla F2 para encontrar uma conta contábil já cadastrada ou F7 para registrar uma nova. Se deixar em branco, o sistema buscará a conta informada no cadastro do fornecedor, na guia Contabilidade, no campo Conta Débito;
• Conta Crédito: Deixe em branco para que o sistema busque a 'Conta Patrimonial' no cadastro do fornecedor, ou informe a conta desejada;
• Histórico Padrão: Preencha com um histórico padrão para a contabilização. Pressione a tecla F2 para encontrar um histórico já cadastrado ou a F7 para criar um novo.
 
 
4 - Na guia Contabilidade > Parcelas, no quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
 
• Conta de pagto/recebto: Indique a conta de Caixa ou Banco utilizada para o pagamento deste serviço. Pressione a tecla F2 para buscar uma conta contábil já cadastrada ou a F7 para criar uma nova;
• Conta de juros: Informe a conta de despesa de Juros. Pressione a tecla F2 para buscar uma conta contábil já cadastrada ou a F7 para criar uma nova;
• Conta de multa: Indique a conta de despesa de multa. Pressione a tecla F2 para buscar uma conta contábil já cadastrada ou a F7 para criar uma nova;
• Histórico Padrão: Defina um histórico padrão para cada campo relacionado à conta contábil.
 
 
5 - Clique no botão [Gravar].
 
Acumulador Serviços Prestados
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores e localize o respectivo acumulador;
2 - Na guia Contabilidade > Opções, selecione a opção '[x] Mostrar sempre a contabilização no lançamento';
 
 
3 - Na guia Contabilidade > Notas, no quadro Lançamento das notas, preencha conforme abaixo:
 
• Conta Débito: Deixe em branco para o sistema utilizar a 'Conta Patrimonial' do cadastro do cliente;
• Conta Crédito: Informe a conta de Receita de Prestação de Serviço. Use a tecla F2 para localizar uma conta contábil já cadastrada ou a tecla F7 para cadastrar uma nova;
• Histórico Padrão: Preencha com um histórico padrão para essa contabilização. Use a tecla F2 para localizar um histórico já cadastrado ou a tecla F7 para cadastrar um novo.
 
 
4 - Na guia Contabilidade > Parcelas, no quadro Baixa das parcelas, preencha conforme abaixo:
 
• Conta de pagamento/recebimento: Indique a conta de Caixa ou Banco usada para o recebimento deste serviço. Pressione a tecla F2 para encontrar uma conta contábil já cadastrada ou F7 para registrar uma nova.
• Conta de juros: Forneça a conta de receita de juros. Use F2 para localizar uma conta contábil existente ou F7 para criar uma nova.
• Conta de multa: Informe a conta de receita de multa. Pressione F2 para encontrar uma conta contábil cadastrada ou F7 para cadastrar uma nova.
• Histórico padrão: Defina um histórico padrão para cada campo de histórico abaixo da conta contábil.
 
 
5 - Clique no botão [Gravar].
 
Lançamento Aquisição de Serviço
1 - Acesse o menu Movimento > Entradas;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal de serviços tomados com o acumulador configurado anteriormente;
 
 
3 - Na guia Contabilidade, será gerado os lançamentos contábeis da operação;
 
 
4 - Clique no botão [Gravar].
 
Lançamento Prestação de Serviços
1 - Acesse o menu Movimento > Serviços;
2 - Faça o lançamento do documento fiscal de prestação de serviço com o acumulador configurado anteriormente;
 
 
3 - Na guia Contabilidade, serão gerados os lançamentos contábeis da operação;
 
 
4 - Clique no botão [Gravar].
 
Apuração
1 - Apure o período e note que somente as notas de serviço tomado geram valor a recolher no imposto '25-CRF'. As notas de serviço prestado não geram valor a recolher, mas sim um valor a compensar com o imposto '6-CSOC' Lucro Presumido ou para dedução no LALUR para o Lucro Real.
 
 
Pagamento de Impostos
1 - Acesse o menu Movimentos > Pagamento de Impostos > Calculados pelo Sistema;
2 - Defina o Período e a Situação das parcelas e localize o imposto '25-CRF' em aberto;
3 - Selecione-o e clique no botão [Pagar];
 
 
4 - Na janela Baixa Impostos, clique no botão [Novo], informe o Valor pago, Juros e Multa, caso necessário;
5 - No quadro Lançamentos contábeis, clique no botão [Gerar] para gerar a contabilização do pagamento do imposto;
 
 
6 - Clique no botão [Gravar].
 

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