PARÂMETROS
1 – Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS;
2 – Na guia GERAL, subguia IMPOSTOS, e verifique se você possui os impostos ‘6-CSOC’ e '7-IRPJ-LP' informados;
3 – Clique na guia GERAL, subguia FEDERAL, IRPJ/CSLL e selecione a opção “[x] Não considerar saldo credor de períodos anteriores no cálculo da CSLL e IRPJ-LP”;
OBS: Selecione a opção “Não considerar saldo credor de períodos anteriores no cálculo da CSLL e IRPJ-LP”, caso a pessoa jurídica tenha utilizado créditos decorrentes de pagamentos indevidos a maior para quitar o débito, ou pela pessoa jurídica que optou pela compensação de créditos procedentes de ressarcimento de IPI, saldo negativo de IRPJ e CSLL de períodos anteriores. Que neste caso deverá ser feito mediante a Declaração de Compensação.
4 – Avalie as demais informações dos PARÂMETROS e clique no botão [Gravar] para concluir;
OBS: A opção “Não considerar saldo credor de períodos anteriores no cálculo da CSLL e IRPJ-LP” ficará desabilitada para empresa filial, que tenha definido nos parâmetros a opção “Processa filiais”.
CONFIGURAÇÃO IMPOSTO
1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em IMPOSTOS e localize os impostos ‘6-CSOC’ e '7-IRPJ-LP', realize as configurações;
2 – Clique no botão [Gravar] para salvar as alterações.
CONFIGURAÇÃO DE ACUMULADOR
1 – Acesse o menu ARQUIVOS, e clique em ACUMULADORES e verifique se você já possui um acumulador para operação;
2 – Na guia IMPOSTOS, verifique se você possui os impostos ‘6-CSOC’ e '7-IRPJ-LP' informados;
3 – Clique no botão [Gravar] para salvar as alterações.
4 – Realize os lançamentos utilizando os acumuladores editados, caso já existam lançamentos no campo Acumulador informe outro acumulador qualquer e em seguida informe o Acumulador configurado, avalie e clique no botão [Gravar];
5 – Apure o período e avalie as informações geradas.
Exemplo de Apuração – Com a opção '[ ] Não considerar saldo credor de períodos anteriores no cálculo da CSLL e IRPJ-LP' desmarcada:
1° – Na apuração do período 06/2022, para os impostos 6-CSLL e 7-IRPJ verifique que em ambos há valores informados no campo referente ao 'Saldo credor anterior'.
Exemplo de Apuração – Com a opção '[X] Não considerar saldo credor de períodos anteriores no cálculo da CSLL e IRPJ-LP' selecionada:
2° – Na apuração do período 06/2022, para os impostos 6-CSLL e 7-IRPJ verifique que em ambos os valores informados no campo referente ao 'Saldo credor anterior' ficaram zerados.
OBS: Quando selecionada a opção “Não considerar saldo credor de períodos anteriores no cálculo da CSLL e IRPJ-LP”, se existir saldo credor no final do período de apuração esse saldo não será proveitoso no período seguinte. Quando a periodicidade for trimestral/mensal, dentro do próprio trimestre deve ser efetuado o cálculo normalmente.
