O ano de 2026 é apenas um teste do IBS e CBS, onde teremos a alíquota de 1% de IVA, sendo 0,9% de CBS e 0,1% de IBS. Como esses valores não serão recolhidos, você tem duas opções:
1. Não contabilizar nada, já que não há impacto patrimonial ou no resultado das empresas;
2. Fazer contabilização gerencial, registrando e estornando os valores apenas para fins de controle gerencial;
Se optar pela contabilização gerencial, você precisa:
Plano de Contas
Primeiramente, faça o cadastro das contas de IBS e CBS no seu plano, conforme segue:
1. Pressione a tecla F4 no seu teclado, para abrir o utilitário de consulta contas;
2. Localize o grupo de Impostos a recolher no passivo do seu plano de contas;
3. Coloque o foco na última conta analítica desse grupo, e pressione as teclas 'CRTL + A';
4. Será aberta a tela de cadastro de contas já com a próxima classificação disponível dentro desse grupo;
5. Informe o nome 'IBS A RECOLHER', a data de cadastro desejada, e clique em [Gravar];
6. Repita esse procedimento para cadastrar a conta de 'CBS A RECOLHER';
7. Após, localize o grupo de Impostos a recuperar no ativo, e cadastre também as contas de 'IBS A RECUPERAR' e 'CBS A RECUPERAR';
8. Localize também o grupo de Impostos sobre vendas e serviços no seu plano de contas e cadastre as contas de '(-) IBS' e '(-) CBS';
Configuração Impostos
Após ter as contas cadastradas, você precisa configurar elas no cadastro dos impostos IBS e CBS, conforme abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Impostos;
2. Clique em [Editar] e informe o imposto '183-IBS' no campo Código;
3. Na guia Contabilidade marque a opção '[x] Gera lançamentos contábeis por nota' caso deseje que os lançamentos fiquem no próprio documento fiscal, ou deixe desmarcada para que a contabilização fique na integração contábil;
4. Na guia Contabilidade > Geral, no quadro Impostos a recolher, informe conforme segue:
• Conta: Informe a conta de passivo de IBS a Recolher
• Histórico: Informe um histórico para a contabilização, clique em F2 para consultar ou F7 para cadastrar um novo
• Imposto Vendas: Informe a conta de resultado do '(-) IBS'
5. No quadro Impostos a recuperar, informe conforme segue:
• Conta: Informe a conta de ativo de IBS a Recuperar
• Histórico: Informe um histórico para a contabilização, clique em F2 para consultar ou F7 para cadastrar um novo
• Imposto Vendas: Informe a conta de resultado do '(-) IBS'
6. Clique em [Gravar] para salvar a configuração do IBS;
7. Faça o mesmo procedimento para o imposto '184-CBS', informando as contas de ativo, passivo e resultado cadastradas para a CBS.
Contabilização
Se você escolheu contabilizar por nota, os lançamentos ficarão na guia Contabilidade dos documentos fiscais. Caso optou por não gerar por nota, os lançamentos serão feitos pela integração contábil, conforme abaixo:
1. Após a apuração do período, acesse o menu Movimentos > Integração Contábil;
2. Informe o período Inicial e Final para a integração, e clique em [Gerar...];
3. Confira os lançamentos gerados, e clique em [Gravar] para concluir.
