A Reforma Tributária prevê o destaque de 1% de IVA (0,9% de CBS e 0,1% de IBS) a partir de 2026, com exceção das empresas do Simples Nacional, que estão desobrigadas de participar do período de teste. Para configurar a apuração do IBS e CBS siga os passos abaixo:
Parâmetros
Nos parâmetros é importante informar os impostos '183-IBS' e '184-CBS', em uma vigência igual ou superior a 10/2025, e também marcar a opção para controlar estoque, pois o cálculo é feito com base nos produtos, conforme segue:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2. Localize uma vigência igual ou superior a 10/2025, ou clique em [Nova Vigência] e faça o cadastro;
3. Na guia Geral > Impostos, no quadro Seleção, clique duas vezes em [Incluir], e inclua os impostos '183-IBS' e '184-CBS';
Importante!
Mantenha os demais impostos da empresa, pois 2026 será apenas para teste da Reforma Tributária. Os impostos atuais, como ICMS, ISS, PIS e COFINS, continuam normalmente. Os impostos diretos, como IRPJ e CSLL, também devem ser mantidos sem alterações, pois a reforma tributária trata apenas dos tributos sobre o consumo e não afeta os impostos sobre o lucro.
4. Na guia Personaliza > Opções > Geral, marque a opção '[x] Faz controle de estoque';
5. Clique em [Gravar] para salvar os parâmetros.
Produtos
No cadastro dos produtos, defina a Classificação Tributária (cClassTrib) do IBS e CBS. A classificação tributária lista todos os dispositivos previstos na Lei Complementar Nº 214/2025 e, com base nela, o CST será definido automaticamente. Por exemplo, ao selecionar a classificação '000001 - Situações tributadas integralmente pelo IBS e CBS', o CST será automaticamente definido como '000 - Tributação Integral'.
Para agilizar a configuração dos produtos, disponibilizamos um utilitário para preenchimento em lote das informações, conforme segue:
1. Acesse o menu Utilitários > Alterar Produtos > Alteração de produtos;
2. Utilize um dos filtros disponíveis, podendo ser o próprio NCM, e clique em [Buscar];
3. Após listar os produtos, clique em [Todos], para selecionar todos da lista, e depois em [Alterar...];
4. No quadro Aplicar alteração para, selecione '[x] Somente os produtos selecionados';
5. Na guia Impostos, quadro Vigência, selecione a opção '[x] Criar nova vigência', e no quadro ao lado, informe uma data igual ou superior a 01/10/2025;
6. Na guia Impostos > IBS > Geral, marque a opção '[x] cClass Trib', pressione a tecla F2 e selecione a classificação ideal para setar nesses produtos;
7. Na guia Impostos > CBS > Geral, repita o mesmo procedimento;
8. Clique no botão [Alterar] para concluir.
9. Após a configuração em lote, acesse o menu Arquivos > Produtos, localize o produto desejado e, na guia Impostos > IBS ou CBS, confira ou altere as configurações individualmente, se necessário.
Acumuladores
Nos acumuladores, informe os impostos '183-IBS' e '184-CBS' e configure uma classificação tributária padrão para o IBS e CBS, que será usada quando o documento não considerar os produtos. Siga as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2. Localize o acumulador desejado e verifique se possui vigência em 10/2025 ou superior. Se não houver, clique em [Nova Vigência] e crie;
3. Na guia Impostos, inclua os impostos '183-IBS' e '184-CBS';
4. Na guia IVA > IBS ou CBS, configure uma classificação tributária padrão para o acumulador, e confirme as alíquotas testes de 0,1% de IBS e 0,9% de CBS;
5. Clique no botão [Gravar] para salvar;
6. Repita esse procedimento para todos os acumuladores impactados, como compras, vendas, serviços, entre outros.
Lançamentos
No lançamento dos documentos fiscais, as informações do IBS e CBS estarão na guia Estoque/Itens para documentos de compra e venda de mercadorias ou serviços. Para documentos específicos, como o CT-e, será habilitada a guia IVA para visualizar os novos impostos. No lançamento manual, as informações serão sugeridas conforme a configuração dos produtos, quando os valores estiverem na guia Estoque, ou conforme a configuração do acumulador, quando estiverem na guia IVA (exemplo: CT-e), conforme abaixo:
1. Guia Estoque
2. Guia IVA (ex.: CT-e)
Importação Padrão
As informações do IBS e CBS passam a ser importadas a partir da competência 10/2025, caso sistema esteja configurado para isso, conforme passos dessa solução. Não é necessária configuração adicional para importar as informações do IBS e CBS, basta o período ser igual ou superior a 10/2025, o acumulador possuir os impostos '183-IBS' e '184-CBS' informados, e o documento (XML) possuir as TAGs específicas com os dados, conforme segue:
Produtos
• Na importação de NF-e e NFC-e por arquivo XML, os produtos cadastrados ou vinculados a produtos existentes terão as informações de Classificação Tributária e CST do IBS e CBS preenchidas automaticamente, conforme os dados da TAG 'cClassTrib' no XML;
• As informações de base de cálculo, alíquota e valor, tambéms serão preenchidas com base nas TAGs 'vBC', 'pIBSUF', 'vIBSUF', 'pCBS' e 'vCBS';
Serviços
• Na importação de NFS-e Padrão Nacional, as informações de classificação tributária, base de cálculo, alíquota e valor serão preenchidos com base nas TAGs 'cClassTrib', 'vBC', 'pAliqEfetUF', 'pAliqEfetMun', 'vIBSTot', 'pAliqEfetCBS' e 'vCBS';
Conhecimento de Transporte
• Na importação de CT-e, as informações de classificação tributária, base de cálculo, alíquota e valor serão preenchidos com base nas TAGs 'cClassTrib', 'vBC', 'pIBSUF', 'pIBSMun', 'vIBS', 'pCBS' e 'vCBS';
Energia Elétrica e Serviço de Comunicação
• Na importação de NF3-e ou NFCom por arquivo XML, os produtos cadastrados ou vinculados a produtos existentes terão as informações de Classificação Tributária e CST do IBS e CBS preenchidas automaticamente, conforme os dados da TAG 'cClassTrib' no XML;
• As informações de base de cálculo, alíquota e valor, também serão preenchidas com base nas TAGs 'vBC', 'pAliqEfet (UF)' ou 'pIBSUF', 'pAliqEfet (Mun)' ou 'IBSMun', 'vIBS', 'pAliqEfet' ou 'pCBS' e 'vCBS';
Apuração
Os impostos IBS e CBS são não cumulativos, ou seja, o saldo devedor será a diferença entre débitos (Saída/Serviço e Devolução de Compra) e créditos (Entrada e Devolução de Venda). Na fase de teste do IVA, não haverá geração de 'Valor a Recolher', pois não será necessário o recolhimento, apenas o destaque e a apuração para preparação dos sistemas de controle do estado.
1. Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2. Informe o período, sendo necessariamente um igual ou superior a 10/2025;
3. Clique em [Processa período] e confirme os valores apurados:
Relatórios de Conferência
Além da tela de consulta de apuração, é possível emitir o relatório demonstrativo dos impostos IBS e CBS, conforme abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Impostos > Demonstrativos;
2. Preencha com a Competência a partir de '10/2025';
3. No quadro Seleção de impostos, selecione '183-IBS' e/ou '184-CBS';
4. No quadro Opções, marque as opções para o detalhamento dos dados no relatório;
5. Clique no botão [OK] para gerar;
6. Na barra lateral do relatório, clique no ícone destacado na imagem acima para alternar entre o demonstrativo do IBS e do CBS.
Informações Complementares
• A apuração dos impostos 183-IBS e 184-CBS será centralizada na matriz;
• A emissão do Demonstrativo de impostos deve ser feito pela matriz. Caso seja emitido por estabelecimento filial, será apresentada mensagem de erro.
