Contabilidade

Erro M300 SPED ECF: 'A exclusão do lucro real desta linha deve ter relacionamento com conta da Parte B somente ou relacionamento com conta contábil e conta da Parte B.'

Assista ao vídeo e acompanhe o passo a passo abaixo!

  • Causa
O erro ocorre quando foi lançada uma exclusão no módulo Lalur e não foi realizado o vínculo com Conta da Base Negativa/Parte B e Conta contábil.
 
  • Solução
Para solucionar, deve acesse o módulo Lalur e realize o vinculo do cadastro da exclusão com a Conta da Parte B/Base Negativa e Conta Contábil, recalcule o Lalur e importe novamente as informações do Outros Dados do SPED ECF, no LALUR e LACS.
 
Módulo LALUR
1 - Primeiro, para identificar qual exclusão, clique no item grifado do erro;
2 - Acesse Arquivos > Exclusões, e localize a exclusão que gerou o erro;
3 - Na guia Contas clique no botão [Incluir] e informe o Código da conta contábil usada nos lançamentos contábeis da exclusão;
4 - Acesse a guia Base Negativa e Parte B e selecione a opção:
 
  • '[x] Registrar automaticamente na Parte B os lançamentos efetuados com esta exclusão', e/ou;
  • '[x] Registrar automaticamente na Base Negativa os lançamentos efetuados com esta exclusão';
5 - Selecione as contas em Conta Parte B e/ou Conta Base Negativa usando 'F2', caso seja necessário cadastrar novas contas, clique aqui;
6 - Clique no botão [Gravar] para finalizar a configuração;
7 - Acesse o menu Movimentos > Calcular e realize a apuração novamente, desde o período de lançamento da exclusão até o final do exercício.
 
Módulo Contabilidade
1 - Acesse Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2 - Informe o Período e clique no botão [Outros Dados...];
3 - Na guia Real, clique em [+] IRPJ e CSLL > LALUR > M300 e clique no botão [Importar] e [Sim];
4 - Acesse o registro LALUR > Parte B > M010 e clique no botão [Importar];
5 - Realize o mesmo processo em IRPJ e CSLL > LACS > M350 e Parte B > M010;
6 - Clique no botão [OK] para registrar as alterações.
 
Importante!
O erro é emitido devido a exclusão possuir relacionamento '1 - Com Conta da Parte B' e '3 - Com Conta da parte B e Conta Contábil'.
 
Caso seja vinculada a conta contábil, o valor registrado no lançamento da exclusão deve ser o mesmo valor do saldo da conta para o mesmo período. Caso contrário, a diferença de valores gera erro na validação do SPED ECF.
 
Informações Complementares
• Nas Tabelas Dinâmicas, é possível acessar as Adições e Exclusões dos registros M300 e M350 e seus respectivos tipos de relacionamento.
• Os tipos de relacionamento podem ser acessados no Manual de Orientação, registro M300 e M350, campo '5 - Indicador de Relação'.
 

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