Nesta solução, será possível gerar o SPED Contábil Inventário - Empreendimentos Imobiliários agrupado quando a matriz possui filiais tributadas no RET. Inicialmente é importante que as empresas já estejam cadastradas e configuradas. Em caso de dúvidas, acesse o tópico de Soluções Relacionadas.
Caso sua dúvida seja unicamente como gerar o arquivo,
clique aqui.
Empresa Matriz
Caso as opções e configurações já estejam realizadas, basta seguir para o próximo tópico.
1. No menu Controle > Parâmetros no módulo Escrita Fiscal;
2. Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração marque as opções '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições' e ' [x] Apuração com atividade imobiliária';
3. Na guia Geral > Federal > Opções marque a opção '[x] Processa filiais/é filial';
4. Na guia Personaliza > Opções > Geral marque a opção '[x] Faz controle de estoque';
5. Na guia Personaliza > Informativos Federais > SPED marque a opção '[x] Gera o SPED Contábil - Inventário';
6. Clique em [Gravar] para completar o processo.
Empresa Filial
A empresa filial também já deve estar configurada para o cálculo do RET,
clique aqui para acessar o processo de configuração. No passo a passo a seguir, vamos realizar a configuração necessária para gerar o arquivo do SPED Contábil Inventário.
Caso as opções e configurações já estejam realizadas, basta seguir para o próximo tópico.
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros do módulo Escrita Fiscal;
2. Na guia Geral > Federal > Geral, no campo Regime selecione a opção 'RET - Regime Especial Trib.';
3. Na guia Geral > Federal > Opções marque a opção '[ x ] Processa filiais/é filial';
4. Na guia Personaliza > Opções > Geral marcar a opção '[ x ] Faz controle de estoque';
5. Clique em [Gravar] para completar o processo.
Empreendimento
A empresa matriz e filial deverá cadastrar empreendimentos e seus contratos de venda para serem gerados no SPED Contábil Inventário - Empreendimentos Imobiliários.
1. Acesse o menu Arquivos > Atividade Imobiliária > Empreendimentos Imobiliários;
2. O sistema irá entrar em modo de inclusão, ou caso necessário, clique no botão [Novo], para cadastrar um novo empreendimento imobiliário;
3. Preencha as informações das guias Geral > Dados com as informações do empreendimento;
4. Na guia Geral > Opções selecione as opções que correspondem à situação da empresa;
5. Na guia Opções, também selecione o a opção 'Considerar as receitas de correção monetária no cálculo do PIS e COFINS como:';
6. Na guia Geral > Impostos preencha os impostos que incidirão sobre as operações de venda;
7. Preencha a guia Localização do empreendimento, caso a empresa esteja obrigada à DIMOB;
8. Na guia Unidades preencha as unidades do empreendimento que serão vendidas;
Exemplo empreendimento Matriz:
Exemplo empreendimento Filial RET:
9. Clique no botão [Gravar], para gravar o cadastro do empreendimento imobiliário.
OBS: Caso tenha dúvidas sobre o preenchimento,
clique aqui para acessar uma solução explicativa.
1. Acesse o menu Movimentos > Empreendimentos Imobiliários > Contratos de Venda;
2. O sistema irá entrar em modo de inclusão, ou caso necessário, clique no botão [Novo], para cadastrar um novo Contrato de Venda;
3. Na guia Geral preencha as informações correspondentes ao contrato de venda:
-
Informe o campo Número com o número do contrato;
-
Informe o campo Clientes, pressione 'F2' para selecionar ou 'F7' para cadastrar um novo cliente.
-
Informe o campo Data da Operação, com a data do contrato;
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Informe o campo Valor da venda, com o valor da venda do imóvel;
-
No campo Operação, selecione o tipo de operação que se enquadra para o contrato;
-
No campo Empreendimento, pressione F2 e selecione o empreendimento;
-
No quadro Unidades, clique no botão [Incluir], e informe as unidades que estão sendo vendidas nesse contrato;
Exemplo contrato de venda Matriz:
Exemplo contrato de venda Filial RET:
OBS: Caso o contrato seja para mais de um cliente, então clique no botão '[...] Reticências', ao lado do campo Clientes, e informe todos os clientes e percentuais de participação.
4. Acesse a guia Parcelas e informe os campos Quantidade de parcelas e Vencimento inicial;
5. Clique no botão [Gerar parcelas];
6. Clique no botão [Gravar], para gravar o contrato de venda de imóvel.
Custo Orçado
As informações de Custo Orçado e Incorrido também serão geradas no arquivo do SPED Contábil - Empreendimentos Imobiliários.
1. Acesse o menu Movimentos > Empreendimentos Imobiliários > Custo Orçado > Lançamentos e realize o lançamento do custo orçado do empreendimento;
2. Preencha as guias Geral e Unidades com o custo orçado nas operações da empresa:
Exemplo de Custo Orçado da empresa Matriz:
3. Clique em [Gravar] para finalizar o processo.
Custo Incorrido
1. Acesse o menu Movimentos > Empreendimentos Imobiliários > Custo Incorrido > Lançamentos;
2. Preencha as guias Geral e Unidades com o custo Incorrido nas operações da empresa:
Exemplo de Custo Incorrido da empresa Matriz:
3. Clique em [Gravar] para finalizar o processo.
Este processo deve ser realizado após a Matriz e Filial estiverem configuradas e com os empreendimentos registrados e as operações lançadas, conforme o passo a passo demonstrado anteriormente.
1. Na empresa Matriz, acesse o menu Relatórios > Informativos > Federais > SPED Contábil > Inventário;
2. Marque as opções as opções '[x] Livro Registro de Inventário - Empreendimentos Imobiliários' e '[x] Agrupar filiais optantes pelo RET';
3. O arquivo será gerado com as informações agrupadas da Matriz e Filial nos registros I550 do SPED Contábil conforme exemplo:
OBS: Neste exemplo, foram geradas informações do 'Edifício Dubai' (Empresa matriz) e 'Edifício Centenário' (Empresa Filial Ret).
Caso possua maiores dúvidas, acesse o tópico de Soluções Relacionadas.
