Quando há troca de contador durante o ano, diferentemente do SPED ECD, em que cada contador pode enviar o arquivo referente ao seu período, no SPED ECF apenas um arquivo deve ser enviado para o ano inteiro. Por isso, a empresa e os contadores precisam definir quem será responsável pelo envio do SPED ECF. Essa decisão deve considerar quem possui mais informações para enviar e questões comerciais, como quem irá cobrar pelo serviço. Portanto, a escolha deve ser feita individualmente, conforme o cenário de cada empresa e contador.
Após definir qual contador fará o envio do SPED ECF, os contadores devem se comunicar para compartilhar informações relevantes sobre a apuração dos impostos. As informações fornecidas pelo contador que não fará o envio geralmente precisam ser digitadas manualmente no botão [Outros Dados], conforme o regime tributário: Lucro Real, Lucro Presumido ou Imune/Isenta.
Para gerar o arquivo, siga os passos conforme o regime tributário da empresa:
Lucro Presumido
1. No módulo Contabilidade, acesse Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Informe o Período e clique no botão [Outros Dados...];
3. Acesse a guia Presumido e clique em [+] IRPJ e CSLL no quadro de registros;
4. No registro IRPJ e CSLL > P200, clique em [Importar] e, na mensagem de confirmação, clique em [Sim] para importar os demais períodos;
5. Repita o processo para os registros P300, P400 e P500;
6. Preencha manualmente os registros dos períodos em que a empresa ainda não era cliente, com os valores fornecidos pela contabilidade anterior;
7. Preencha ou importe o registro Y600 em Informações Gerais;
8. Clique em [OK] para salvar as configurações.
Lucro Real
1. No módulo Contabilidade, acesse Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Informe o Período e clique no botão [Outros Dados...];
3. Acesse a guia Real e clique em [+] IRPJ e CSLL no quadro de registros;
4. No registro IRPJ e CSLL > L200, escolha o método de avaliação do estoque;
5. No registro IRPJ e CSLL > L210, identifique o grupo de custos e vincule as contas utilizadas para o cálculo do custo;
6. No registro LALUR > M300, clique em [Importar] para trazer as informações da demonstração do Lucro Real;
7. Em LALUR > Parte B > M010, clique em [Importar] para registrar as contas da Parte B;
8. Para prejuízos, em LALUR > Parte B > M410, clique em [Importar];
9. Repita o processo para os registros LACS > M350 e LACS > Parte B;
10. Nos registros Cálculo IRPJ > N500 e N630, clique em [Importar];
11. Nos registros Cálculo IRPJ > N650 e N670, clique em [Importar];
12. Preencha manualmente os registros dos períodos em que a empresa ainda não era cliente, com os valores fornecidos pela contabilidade anterior;
13. Preencha ou importe o registro Y600 em Informações Gerais;
14. Clique em [OK] para salvar as configurações.
Imunes e Isentas
1. No módulo Contabilidade, acesse Relatórios > Informativos > SPED ECF;
2. Informe o Período e clique no botão [Outros Dados...];
3. Acesse a guia Imune/Isenta e clique em [+] IRPJ e CSLL no quadro de registros;
4. No registro IRPJ e CSLL > U180, clique em [Importar] e, na mensagem de confirmação, clique em [Sim] para importar os demais períodos;
5. Repita o processo para o registro U182;
6. Preencha manualmente os registros dos períodos em que a empresa ainda não era cliente, com os valores fornecidos pela contabilidade anterior;
7. No registro Informações Econômicas > X390, informe a origem e aplicação dos recursos. Para saber mais,
clique aqui;
8. No registro Informações Gerais > Y612, clique em [Importar] ou [Incluir] para preencher manualmente;
9. Clique em [OK] para salvar as configurações.
OBS: Os registros U180 e U182 são preenchidos com o cálculo do módulo LALUR, de acordo com a periodicidade de cálculo definida para a empresa.
Importante!
Ao realizar a validação do SPED ECF, todos os SPED ECDs transmitidos do mesmo ano-calendário devem ser recuperados.
