Quando a transmissão da ECD anterior foi realizada por outro contador e o processo de balanço de abertura foi realizado incorretamente
Caso tenha dúvidas em como realizar o balanço de abertura,
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Quando a entrega do SPED ECD anterior foi realizado por outro contador, é necessário avaliar se foi realizado zeramento.
Contador anterior não realizou zeramento
Neste tópico vamos avaliar casos onde a ECD Anterior foi entregue por outro contador, e o contador não realizou zeramento (encerramento do balanço) do seu período de responsabilidade e, consequentemente, não entregou o Balanço e DRE.
No Módulo Contabilidade será necessário realizar o lançamento do balanço de abertura sem zeramento, demonstrando o total de saldo do Ativo, Passivo e Contas de Resultado.
Após realizar o lançamento do balanço de abertura, os zeramentos dos próximos períodos serão realizados normalmente e, ao gerar o SPED ECD, no botão [Outros Dados...] da tela de geração, guia Opções, terá de marcar as opções '[X] Gerar os registros anuais quando houver mais de um zeramento no período de geração do arquivo', '[X] Considerar o saldo anterior lançado no próprio exercício para o Balanço e DRE (J100 e J150)' e '[X] Informar período do saldo anterior para o Balanço e DRE (J100 e J150)', informando como data do saldo, o último zeramento realizado pelo contador anterior.
Avalie o passo a passo de como deve ser realizado o lançamento do balanço de abertura neste caso:
1 - Acesse o menu Movimentos > Lançamentos, clique em [Novo];
2 - No campo Tipo, informe a opção Vários débitos para vários créditos;
3 - No campo Data, deverá informar um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade;
4 - No quadro reservado para as partidas do lançamento, deverá informar o saldo de todas as de Ativo, Passivo, Receita e Despesa;
5 - Após o lançamento de abertura, os próximos zeramentos podem ser realizados normalmente (trimestral/mensal/anual);
6 - Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
7 - No quadro Período, informe o período que possui responsabilidade de entregar o SPED ECD;
8 - Clique no botão [Outros Dados...] e acesse a guia Opções;
9 - Marque as opções '[X] Gerar os registros anuais quando houver mais de um zeramento no período de geração do arquivo' e '[X] Considerar o saldo anterior lançado no próprio exercício para o Balanço e DRE (J100 e J150)';
10 - Na mesma guia, marque também a opção '[X] Informar período do saldo anterior para o Balanço e DRE (J100 e J150)' e no campo Período anterior, preencha a data do último zeramento realizado pelo contador anterior;
11 - Clique em [OK] para salvar a configuração;
12 - Gere o arquivo novamente e avalie os resultados.
OBS: Ao preencher o item '10', caso seja o ano de abertura da empresa, basta preencher o último período anual antes da escrituração atual.
Contador anterior realizou zeramento
Neste tópico vamos avaliar casos onde a ECD Anterior foi entregue por outro contador, e o contador realizou zeramento na entrega da ECD do seu período de responsabilidade.
No Módulo Contabilidade, será necessário realizar o lançamento do balanço de abertura sem zeramento, demonstrando o total de saldo do Ativo, Passivo e Contas de Resultado. Após realizar o lançamento de abertura, será necessário “reproduzir” o zeramento do contador anterior. O processo será realizado com o zeramento automático do módulo Contabilidade no menu Utilitários > Zeramento.
Avalie o passo a passo de como deve ser realizado o lançamento do balanço de abertura neste caso:
1 - Acesse o menu Movimentos > Lançamentos, clique em [Novo];
2 - No campo Tipo, informe a opção Vários débitos para vários créditos;
3 - No campo Data, deverá informar um dia anterior ao inicio da empresa no novo escritório de contabilidade;
4 - No quadro reservado para as partidas do lançamento, deverá informar o saldo de todas as de Ativo, Passivo, Receita e Despesa;
5 - Após o lançamento do saldo inicial das contas, é necessário reproduzir o zeramento, acesse o menu Utilitários > Zeramento e realize o zeramento na mesma data do balanço de abertura;
6 - Após o lançamento de abertura, os próximos zeramentos podem ser realizados normalmente (trimestral/mensal/anual);
7 - Gere o arquivo novamente e avalie os resultados.
OBS: Não é necessário selecionar nenhuma opção específica no botão [Outros Dados...] do SPED ECD.
O processo de balanço de abertura deverá respeitar as indicações realizadas anteriormente, independente se a alteração do contador tenha ocorrido dentro do mesmo ano (ex: 2023) ou de um ano para outro (ex: 2022 para 2023).
Informações Complementares
• O balanço de abertura deve ser lançado no último dia de responsabilidade do contador anterior. Ex.: O novo contador será responsável pela empresa a partir de 01/01/2023, dessa forma, o lançamento deve ser realizado no dia 31/12/2022.
• Caso a entrega do SPED ECD ocorra em situação especial, realize a mesma análise.
Quando o período anterior à ECD não foi zerado, exemplo: ECD de 2023, mas em 31/12/2022 não ocorreu zeramento.
Primeiramente, gere o balancete da empresa no período de entrega da ECD (ex: 2023), a opção '[X] Desconsiderar zeramento' deve estar desmarcada, e verifique se as contas de resultado demonstram saldo anterior (ex: 2022) e realize o zeramento do período anterior caso demonstrem saldo.
Após fazer o zeramento do período anterior, será necessário refazer os zeramentos dos períodos seguintes (ano calendário de entrega da ECD). Avalie o passo a passo:
Exclusão do Zeramento
Realize a exclusão do zeramento do período da ECD, pois será realizado novamente após o zeramento do período anterior.
1 - Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Lançamentos;
2 - Selecione o quadro Data e informe o período de entrega do SPED ECD;
3 - Selecione o quadro Apenas com origem, e no campo Origem do lançamento, selecione a opção Zeramento;
4 - Para excluir os lançamentos com origem Zeramento, clique no botão [OK];
5 - Realize o procedimento dos itens 3 e 4 com as opções 'Transferência Lucro/Prejuízo' e 'Compensação Lucro/Prejuízo';
6 - Após, clique no botão [Fechar].
Zeramento
Neste passo, vamos refazer todos os zeramentos necessários para transmitir a ECD.
1 - Acesse o menu Utilitários > Zeramento;
2 - No campo Data, informe a data do zeramento conforme sua periodicidade, iniciando no período anterior;
3 - No campo Histórico, informe/selecione o histórico que será utilizado para os lançamentos do zeramento;
4 - Clique no botão [OK];
5 - O sistema irá apresentar o aviso 'Confirma o início do zeramento?';
6 - Clique no botão [Sim], para realizar o zeramento.
Exemplo
Mensal: 31/01/202X, 28/05...
Trimestral: 31/03/202X, 30/06/202X, 30/09/202X e 31/12/202X
Anual: 31/12/202X
Caso possua maiores dúvidas, acesse o tópico de Soluções Relacionadas.
