Cálculo sem o imposto 153-FECOP-PR
Valor do ICMS Próprio ou ICMS Próprio do Substituto + Valor ICMS ST calculado = Valor total do ICMS do item suportado na entrada
2.824,20 + 1.333,65 = 4.157,85
OBS: Quando houver valor no campo 'ICMS Próprio do Substituto', o sistema deve utilizar este valor para o cálculo e não deve considerar o cálculo do ICMS normal para o produto.
Para habilitar este campo no lançamento o CST utilizado deve ser com caracteres finais '060' ou CSOSN '500'.
Valor total do ICMS do item suportado na entrada / Quantidade total adquirida = Valor unitário médio do ICMS do item suportado na entrada
4.157,85 / 10 = 415,79
Valor unitário médio do ICMS do item suportado na entrada * Quantidade total das saídas = Valor do confronto do ICMS das entradas = Valor confronto do ICMS das entradas
415,79 * 3 = 1.247,37
Base de Cálculo do ICMS Próprio * Alíquota = Valor total do ICMS efetivo
9.000,00 * 18% = 1.620,00
Valor total do ICMS efetivo - Valor de confronto do ICMS das entradas = Resultado do valor a complementar
1.620,00 - 1.247,37 = 372,63
Ou se o valor for a recuperar ou a ressarcir o sistema realiza o seguinte cálculo:
Valor de confronto do ICMS das entradas - Valor total do ICMS efetivo = Resultado do valor a recuperar ou a ressarcir
Cálculo com o imposto 153-FECOP-PR
Valor do ICMS Próprio ou ICMS Próprio do Substituto + Valor ICMS ST calculado = Valor total do ICMS do item suportado na entrada
2.824,20 + 1.333,65 = 4.157,85
OBS: Quando houver valor no campo 'ICMS Próprio do Substituto', o sistema deve utilizar este valor para o cálculo e não deve considerar o cálculo do ICMS normal para o produto.
Para habilitar este campo no lançamento o CST utilizado deve ser com caracteres finais '060' ou CSOSN '500'.
(Valor total do ICMS do item suportado na entrada + Valor do FECOP) / Quantidade total adquirida = Valor unitário médio do ICMS do item suportado na entrada
(4.157,85 + 470,70) / 10 = 462,86
Valor unitário médio do ICMS do item suportado na entrada * Quantidade total das saídas = Valor do confronto do ICMS das entradas = Valor confronto do ICMS das entradas
462,86 * 3 = 1.388,58
Base de Cálculo do ICMS Próprio * Alíquota = Valor total do ICMS efetivo
9.000,00 * 18% = 1.620,00
Valor total do ICMS efetivo - Valor de confronto do ICMS das entradas = Resultado do valor a complementar
1.620,00 - 1.388,58 = 231,42
Resultado do valor a complementar / Quantidade total de saídas = Apuração FECOP a complementar
231,42 / 10 = 23,14
Resultado do valor a complementar - Apuração FECOP a complementar = Apuração do ICMS ST a complementar
231,42 - 23,14 = 208,28
Ou se o valor for a recuperar ou a ressarcir o sistema realiza o seguinte cálculo:
Valor de confronto do ICMS das entradas - Valor total do ICMS efetivo = Resultado do valor a recuperar ou a ressarcir
Resultado do valor a recuperar ou a ressarcir / Quantidade total de saídas = Apuração FECOP a ressarcir
Resultado do valor a recuperar ou a ressarcir - Apuração FECOP a ressarcir = Apuração do ICMS ST a recuperar ou a ressarcir.
