Esse erro ocorre após a recuperação do SPED ECD anterior. As principais causas são:
Se o SPED ECD anterior teve zeramento Trimestral ou Mensal, é necessário especificar na guia Opções do botão Outros Dados, qual período deve ser considerado, conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2 - No quadro Período, informe o período Inicial e Final de emissão do informativo;
3 - Clique no botão [Outros Dados...];
4 - Na guia Opções, marque a opção '[x] Informar período do saldo anterior para o Balanço e DRE (J100 e J150)';
5 - No campo Período anterior, informe o último zeramento realizado no SPED ECD anterior, conforme abaixo:
• Se SPED ECD anterior com zeramento Trimestral, então informa de 01/10/XX até 31/12/XX;
• Se SPED ECD anterior com zeramento Mensal, então informa de 01/12/XX até 31/12/XX;
6 - Clique no botão [OK], para gravar os Outros Dados e faça uma nova emissão.
Quando alterado o grupo DRE de alguma conta contábil (Ex.: a conta 'Despesa com Multa' era do grupo 'Despesa Operacional' e passou a ser 'Despesa não Operacional'), será gerado inconsistências na validação dos totalizados. Para resolver, é necessário configurar novos códigos de aglutinação na estrutura do DRE, conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Informativos > SPED Contábil, marque a opção '[x] Houve alteração dos códigos de aglutinação da estrutura do registro J150';
3 - Clique no botão [Gravar], para gravar os parâmetros da empresa;
4 - Acesse o menu Relatórios > Demonstrativos > DRE;
5 - Clique no botão [Estrutura DRE...];
6 - Altere a descrição de todos os códigos de aglutinação, sugerimos adicionar o termo 'V2', abreviação de 'Versão 2';
7 - Clique no botão [OK], para gravar a estrutura do DRE;
8 - Faça uma nova emissão do SPED ECD e confirme se o erro foi resolvido.
Ao recuperar o SPED ECD anterior os saldos do DRE (contas de resultado) também são comparados com o SPED ECD atual, então, caso tenha incluído apenas as contas patrimoniais no balanço de abertura o erro será apresentado. Para corrigir, é necessário refazer o balanço de abertura, incluindo também as contas de resultado e reproduzindo no sistema o último zeramento do contador anterior. Acesse as dicas abaixo para mais detalhes:
Quando reutilizado o código de uma conta de resultado do SPED ECD anterior em uma outra conta de resultado do atual, as validações de saldos ficam inconsistente, gerando o erro. Para resolver, é necessário criar uma nova conta de resultado, que não reutilize códigos de contas de resultado do SPED ECD anterior, e após é necessário transferir todos os lançamentos para a nova conta, conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Arquivos > Contas Contábeis;
2 - Cadastre uma conta com código diferente do utilizado na ECD Anterior;
3 - Acesse o menu Utilitários > Alteração de Lançamentos;
4 - Na coluna Debitar, informe o número da conta contábil que possui os lançamentos;
5 - Clique no botão [Buscar], onde será demonstrado os lançamentos para a alteração;
6 - Selecione os lançamentos, e clique no botão [Alterar];
7 - No quadro Alterar, selecione '[x] Conta débito', e informe o código da nova conta cadastrada;
8 - Clique no botão [Alterar], para concluir.
9 - Realize o mesmo procedimento alterando os lançamentos a 'Crédito' na conta.
Quando alterado algum lançamento contábil ou zeramento do período anterior após a transmissão do SPED ECD anterior, temos uma diferença entre os saldos do sistema e do SPED ECD anterior que será recuperado no atual, gerando esse erro. Para resolver é necessário desfazer as alterações que foram feitas no ano anterior, ou fazer a retificação do SPED ECD anterior, de forma que os saldos anteriores do sistema voltem a ficar iguais aos saldos do SPED ECD anterior que será recuperado.
