Para calcular a Distribuição de Lucros para os sócios na folha de pagamento, siga os passos:
Rubrica de Distribuição de Lucros
Primeiramente, é necessário cadastrar uma nova rubrica, copiando o cadastro da rubrica padrão '8908 - Distribuição de Lucros', para isso:
1 - Acesse o menu Arquivo > Rubricas;
2 - Localize a rubrica padrão 8908, clique com o botão direito do mouse, e na opção Copiar registro;
3 - Clique no botão [Cancelar], e após clique no botão [Novo];
4 - Sobre o cadastro da nova rubrica, clique com o botão direito do mouse, e na opção Colar registro;
5 - No campo Nome, altere o nome para fácil identificação;
6 - Na guia Configurações, no quadro Relatórios, na opção '[x] DIRF/Comprovante de rendimentos' clique no botão [...] Reticências;
7 - No quadro Rendimentos isentos e não tributáveis, selecione a opção:
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'[x] Lucros e Dividendo Apurado a partir de 1996 pago por PJ (Lucro R., Pres. e Arbit)', para as empresas dos regimes Lucro Real, Presumido e Arbitrado;
-
'[x] Valores Pagos ao Titular ou Sócio de ME ou EPP exceto Pro Labore, Alug. ou Serv. Prest.', para empresas do regime Simples Nacional;
-
Após, clique no botão [Gravar];
8 - Na guia Soma na Base de Cálculo, selecione as bases e clique no botão [Excluir];
9 - Na guia e-Social, para as rubricas isentas, nos quadros: Natureza das rubricas, exclua a Natureza informada e Incidências, no campo IRRF, informe o código '79- Outras isenções';
10 - Para salvar o cadastro da rubrica, clique no botão [Gravar].
Lançar e Calcular Distribuição de Lucros
1 - Acesse o menu Processos > Lançamentos > Por Empregado;
2 - No quadro Dados, como Tipo da folha, selecione a opção 'Participação de lucros';
3 - Defina o Tipo de lançamento, Competência e código do Colaborador;
4 - No quadro Rubricas, clique no botão [Incluir];
5 - Informe o código e o valor da rubrica cadastrada anteriormente e clique no botão [Gravar];
6 - Após, acesse o menu Processos > Cálculo;
7 - Informe a Competência e no campo Tipo da folha, selecione a opção 'Participação de lucros';
8 - Clique no botão [Calcular] e avalie os valores calculados para o sócio.
OBS: A rubrica precisa ter a classificação 'Distribuição de Lucros' para remover sua natureza, garantindo que não seja enviada ao eSocial. A folha de participação de lucros pode ser calculada mesmo que a competência já esteja fechada no eSocial.
Importar valores Folha para envio do EFD REINF (R-4010)
A Distribuição de Lucros é enviada pela EFD Reinf. Os valores calculados na folha, podem ser importados no módulo Escrita Fiscal, conforme abaixo:
1 - Acesse o módulo Escrita Fiscal;
2 - No menu Relatórios > Informativos > Federais > EFD Reinf > Enviar Arquivos;
3 - Informe a Competência e clique no botão [Outros Dados];
4 - Na guia Rendimentos Isentos, clique no botão [Importar Folha];
5 - Na janela Importar Folha, informe o Período de pagamento que deseja importar, e clique em [OK] para importar as informações do módulo Folha de Pagamentos.
