O Bloco K tem como objetivo informar, mensalmente, os dados de produção, consumo de insumos e estoque escriturado. Em regra, ele se aplica a estabelecimentos industriais ou equiparados e atacadistas, mas, conforme critério do Fisco, também pode ser exigido de contribuintes de outros setores. Além disso, o Bloco K pode incluir informações sobre perdas no processo produtivo, produtos acabados e produtos fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiros. A seguir, veja os passos para configurar e gerar o Bloco K:
Parâmetros
Os campos somente serão habilitados ao decorrer do processo se os parâmetros da empresa estiver configurado corretamente para a geração do Bloco K, conforme abaixo:
1. Acesse o menu Controle > Parâmetros.
2. Na guia Geral > Estadual > Livro/Informativos, no quadro SPED Fiscal, marque a opção '[x] Gerar o controle da produção e do estoque - Bloco K';
3. No campo Tipo de Leiaute, selecione uma das opções:
• Simplificado: para gerar os registros K100, K200, K230, K250, K270, K280.
• Completo: para gerar os registros K100, K200, K210, K215, K230, K235, K250, K255, K270, K275, K280.
• Restrito aos saldos de estoque: para gerar os registros K100, K200, K280.
4. No campo Movimentação do Controle da Produção, selecione:
• 'Com ordem de produção': controla produção e estoque por ordem de produção.
• 'Sem ordem de produção': não permite controle por ordem de produção no menu Movimentos e gera apenas o registro K200 no SPED Fiscal.
• 'Não realizar controle de produto.'
5. Na guia Personaliza > Opções > Geral, marque a opção '[x] Faz controle de estoque';
6. Na guia Personaliza > Informativos Federais > SPED, selecione a opção '[x] Gera SPED Fiscal';
7. Clique em [Gravar] para concluir.
Produtos
Configure os produtos conforme o tipo: Acabado ou Em processo. Além disso, defina a composição de cada produto. Veja abaixo como configurar:
1. Acesse o menu Arquivos > Produtos;
2. Verifique se você já possui um produto para operação. Caso não, clique no botão [Novo] e cadastre-o;
3. Na guia Geral, no campo Tipo do Item, selecione a opção 'Produto Acabado' ou 'Produto em processo’, conforme a situação do produto que está cadastrando;
4. Na guia Composição, marque o quadro '[x] Produto composto' e informe os produtos utilizados na composição do produto cadastrado;
5. Na guia Informativos > SPED > Conta Contábil, no quadro Posse dos produtos, informe as contas contábeis dos produtos 'Em seu poder', 'Em poder de terceiros' e 'De terceiros em seu poder', se necessário. O campo 'Em seu poder' é obrigatório o preenchimento;
6. No quadro Controle da produção e do estoque, informe as contas contábeis do ativo dos produtos 'Em processo' e 'Acabado';
7. Informe o Histórico em processo e o Histórico acabado. Se necessário, clique em F2 para selecionar o histórico ou F7 para cadastrá-lo;
8. Para os produtos componentes, preencha apenas o quadro Posse dos produtos;
9. Por fim, clique no botão [Gravar] para concluir.
Ordem de Produção
A ordem de produção é o registro interno que autoriza e identifica a fabricação de um produto, ligando os materiais consumidos ao que foi de fato produzido. Para lançar no sistema, siga as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Estoque > Controle da Produção e do Estoque > Industrialização Própria > Ordem de Produção;
2. Defina o N° da ordem de produto e o Produto a produzir. Se necessário, pressione a tecla F2 e selecione o produto desejado;
3. Informe a Quantidade e a Previsão de conclusão. Atente-se que, a previsão de conclusão deve estar em uma data posterior a data do lançamento da Ordem de produção;
4. Na guia Produtos Componentes, clique no botão [Listar componentes], e serão listados os produtos componentes da guia Composição do cadastro do produto informado no campo Produto a Produzir desta tela;
4. Quando feita a conclusão da Ordem de Produção, o sistema apresentará os dados na guia Histórico de Conclusões;
5. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Conclusão da Ordem de Produção
Após finalizar a produção dos itens da ordem de produção interna, conclua a ordem cadastrada conforme as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Estoque > Controle da Produção e do Estoque > Industrialização Própria > Conclusão da Ordem de Produção;
2. No campo Data, insira a data de conclusão da ordem de produção;
3. No campo Nº da ordem de produção, digite o código da ordem cadastrada ou pressione F2 para selecioná-la. Este campo ficará desabilitado se, nos parâmetros da empresa, a opção 'Sem ordem de produção' estiver selecionada em Movimentação do Controle da Produção;
4. No campo Conclusão, escolha '[x] Total' ou '[x] Parcial', conforme a ordem;
5. O campo Produto Produzido ficará desabilitado para alterações se, nos parâmetros da empresa, estiver selecionada a opção 'Com ordem de produção' em Movimentação do Controle da Produção;
6. Na guia Produtos Componentes, clique no botão [Listar componentes], e serão listados os produtos componentes da guia Composição do cadastro do produto;
7. Na coluna Valor unitário, o sistema define automaticamente o custo médio do produto com base nas notas de entrada dos componentes. Se a nota de entrada tiver ICMS destacado por produto, o sistema desconta o valor do ICMS do total de cada produto;
7. Listados os produtos, clique em [Calcular] para transportar o saldo total e calcular o valor unitário do custo;
8. Na guia Contabilidade, será exibida a contabilização da operação conforme configuração dos produtos;
9. Os produtos componentes que possuem com a conta contábil informada no campo 'Em seu poder' no seu cadastro, serão geradas em contrapartida a conta definida no campo 'Em processo' no cadastro do produto produzido;
10. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Industrialização por Terceiros
Se a industrialização será efetuada por um fornecedor contratado, faça o lançamento da industrialização conforme abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Estoque > Controle da Produção e do Estoque > Industrialização por Terceiro;
2. Preencha a Data em que a industrialização foi feita e o Produto produzido. Se necessário, pressione a tecla F2 e selecione o produto;
3. No quadro Produtos Componentes, clique no botão [Listar componentes] e serão listados os produtos da guia Composição do produto produzido;
4. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Ordem de Desmontagem
A ordem de desmontagem é um registro interno que autoriza e controla a desmontagem de um item para separar seus componentes, permitindo o reaproveitamento, se possível. Essa operação gera a entrada dos componentes no estoque, portanto, só deve ser lançada quando a desmontagem de fato ocorrer. Para lançar, siga as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Estoque > Controle da Produção e do Estoque > Industrialização Própria > Ordem de Desmontagem;
2. Defina a Data e o N° da ordem de desmontagem;
3. No campo Produto a desmontar, informe manualmente ou pressione a tecla F2 e selecione-o;
4. Informe a Quantidade e a Previsão de conclusão da desmontagem;
5. Na guia Produtos Componentes, clique no botão [Listar componentes] e serão listados os produtos da guia Composição produto a desmontar;
6. Quando feita a conclusão da Ordem de Desmontagem, o sistema apresentará os dados na guia Histórico de Conclusões;
7. Clique no botão [Gravar] para concluir.
Conclusão da Ordem de Desmontagem
Após finalizar a desmontagem dos itens da Ordem de Desmontagem, conclua a ordem cadastrada conforme as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Movimentos > Estoque > Controle da Produção e do Estoque > Industrialização Própria > Conclusão de Ordem de Desmontagem;
2. No campo Data, insira a data de conclusão da ordem de produção;
3. No campo Nº da ordem de desmontagem, informe o código da ordem ou pressione F2 do teclado e selecione-a;
4. No campo Conclusão, indique se a desmontagem foi concluída de forma '[x] Total' ou [x] Parcial';
5. Preencha o restante das informações e valores;
6. Na guia Produtos Componentes, clique no botão [Listar componentes] e serão listados os produtos da guia Composição do produto desmontado;
6. Se necessário, preencha o Valor unitário e os demais campos;
7. Na guia Contabilidade, o sistema faz o lançamento inverso ao da conclusão da OP, baixando Produtos Acabados das unidades desmontadas e transferindo o valor para Produtos em Elaboração (neste exemplo), já que os componentes retornam ao estoque. Veja abaixo:
8. Por fim, clique no botão [Gravar] para concluir.
Controle de Produção e do Estoque
No sistema, é possível gerar relatórios para controlar ordens de produção, produção de terceiros e desmontagem. Siga as instruções abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Estoque > Controle da Produção e do Estoque;
2. Defina o Período de geração do relatório;
3. Informe o Modelo que deseja emitir e a sua Situação;
4. Se necessário, no quadro Seleção, selecione a Ordem de produção, Desmontagem ou Produto específico que deseja visualizar no relatório;
5. No quadro Opções, marque as opções '[x] Emitir detalhamento dos produtos componentes' e '[x] Destacar linhas' para melhor entendimento do relatório;
6. Por fim, clique no botão [OK] e confira o relatório.
Arquivo SPED Fiscal
Na geração do arquivo serão gerados os seguintes Registros:
• K200 - Será gerado as informações da guia Saldo Final do cadastro dos Produtos;
• K210 e K215 - Será gerado as informações lançadas na Ordem de Desmontagem;
• K230 e K235 - Será gerado as informações lançadas na Ordem de Produção;
• K250 e K255 - Será gerado as informações lançadas na Industrialização por Terceiro.
