Esta advertência não impede o envio da ECF. Ela ocorre ao recuperar o SPED ECF anterior no validador, quando são identificadas diferenças nos saldos das contas referenciais entre o exercício atual e o anterior. Como essa situação pode ter diferentes causas, verifique cada uma das alternativas abaixo até solucionar o problema.
1. Confira se há lançamentos referenciais de períodos anteriores não gerados.
Quando alguma alteração é realizada após a entrega do SPED ECF do ano anterior, alguns lançamentos referenciais podem constar como não gerados. Isso faz com que o saldo inicial da conta referencial no arquivo do SPED ECF atual fique divergente do saldo final do exercício anterior.
Identifique quais contas estão com saldo divergente:
1. Clique no link grifado em azul na mensagem de advertência;
2. Feche a tela do registro K156 e avalie o K155 para identificar a conta contábil com divergência;
3. Verifique se o saldo inicial no mapeamento referencial corresponde ao saldo na conta contábil;
4. Se houver divergências entre os saldos, gere os lançamentos referenciais.
Gerar os lançamentos referenciais
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Gerar Lançamentos para Contas Referenciais por Período;
2. Clique em [Listar] para exibir os lançamentos não gerados;
3. Clique em [Todos] para selecionar todos os lançamentos apresentados;
4. Clique em [Gerar] para regenerar os lançamentos;
5. Gere um novo arquivo do SPED ECF, valide e recupere o SPED ECF do ano anterior para verificar se a advertência foi resolvida.
Após a geração, valide novamente o arquivo. Se a advertência persistir, siga para a próxima situação.
2. Confira se existem divergências entre o saldo da ECF anterior e da ECF atual.
Quando é efetuada a recuperação da ECF anterior,
1. Clique no link grifado em azul na mensagem de advertência;
2. Na tela do registro K156, verifique o código da conta referencial apresentada e o seu saldo inicial, em seguida clique em [Fechar];
3. Em seguida ainda dentro do PVA, acesse o submenu Recuperação de Dados - ECF anterior e ECD atual, clique em ECF;
4. Clique em E010 - Saldos do Balanço Anterior e localize a conta referencial verificada anteriormente e avalie o saldo final apresentado;
5. Se os saldos estiverem diferentes, isso pode indicar lançamentos realizados após o envio da SPED ECF do período anterior. Avalie a necessidade de corrigir essas informações;
6. Gere um novo arquivo do SPED ECF, valide e recupere o SPED ECF do ano anterior para verificar se a advertência foi resolvida.
Após a geração, valide novamente o arquivo. Se a advertência persistir, siga para a próxima situação.
3. Confira se a empresa possui lançamentos anteriores a 2014 e os saldos referenciais não foram inicializados.
Quando a empresa possui lançamentos contábeis anteriores a 01/01/2014 e a inicialização dos saldos das contas referenciais não foi realizada, o sistema não consegue apurar corretamente o saldo inicial das contas referenciais para a ECF, gerando a divergência identificada pelo validador.
1. Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Inicialização de Saldo das Contas Referenciais;
2. No campo Data de início da validade das contas referenciais, defina como 01/01/2014;
3. Marque a opção '[x] Listar as contas contábeis com saldo referencial anterior já informado';
4. Clique em [Listar] para visualizar as contas analíticas vinculadas à data de início da validade;
5. Clique em [Importar] para que o sistema importe o saldo anterior da conta contábil para a coluna Saldo Anterior;
6. Clique em [Gravar] para concluir a inicialização dos saldos;
7. Gere um novo arquivo do SPED ECF, valide e recupere o SPED ECF do ano anterior para confirmar que a advertência foi resolvida.
