Para gerar o bloco K, nos parâmetros é necessário selecionar a opção que a empresa é obrigada a informar as demonstrações consolidadas e a consolidação será feita no botão Outros Dados da tela de emissão do SPED ECD.
Parâmetros
Primeiramente, configure os parâmetros da controladora e controladas consolidando os seus relatórios e plano de contas. Para isso:
1 - Na empresa Controladora, acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Na guia Geral > Opções, no campo Compartilha plano de contas, selecione a opção 'Sim';
3 - No quadro Matriz/Filiais, selecione '[x] Consolidar relatórios entre Empresas sem vínculo Matriz e Filiais';
4 - Na guia Geral > Informativos > SPED Contábil;
5 - No quadro Opções, selecione a opção '[x] Empresa controladora obrigada a informar demonstrações contábeis consolidadas - Bloco K';
6 - Clique no botão [Gravar].
7 - No cadastro da Controlada, acesse o menu Controle > Parâmetros;
8 - Na guia Geral > Opções, no campo Origem do Plano de Contas, selecione a empresa Controladora;
9 - No quadro Matriz/Filiais, selecione a opção '[x] Consolidar relatórios entre Empresas sem vínculo Matriz e Filiais';
10 - Por fim, clique no botão [Gravar].
Cadastro das Empresas do Conglomerado
Antes de fazer a consolidação, é necessário cadastrar todas as empresas controladas no cadastro da Controladora, que já estará cadastrada automaticamente. Para isso:
1 - Acesse o menu Arquivos > Empresas do Conglomerado Econômico;
2 - Clique no botão [Novo] e informe os dados da empresa controlada;
3 - Clique no botão [Gravar].
Lançamentos
É possível discriminar a transação realizada entre controlada e controladora nos lançamentos. Para isso:
1 - Na empresa controladora, acesse o menu Arquivos > Contas contábeis;
2 - Localize a conta contábil que será utilizada na transação entre controladora e controlada;
3 - Na guia Empresas Consolidadas, clique no botão [Importar] para que sejam importadas as empresas configuradas no menu 'Empresas do Conglomerado Econômico';
4 - Clique no botão [OK];
5 - Acesse o menu Movimentos > Lançamentos e faça o lançamento com a conta contábil configurada;
6 - Na guia Conglomerado, informe o código da Empresa conglomerada e clique no botão [Gravar];
7 - Na empresa controlada, faça a transação de contrapartida conforme lançamento na controladora.
Importante!
Caso possua lançamentos já realizados e com a guia
Conglomerado em branco,
clique aqui para regerar os lançamentos das empresas por conta contábil em lote.
SPED ECD
1 - Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2 - Clique no botão [Outros Dados...];
3 - Na guia Demonstrações Consolidadas, defina o Período da consolidação;
4 - Na subguia Empresas Consolidadas, inclua a empresa controladora e controladas, e defina as participações e datas de consolidação do quadro Dados;
5 - Caso tenha alguma alteração societária no período, selecione a opção '[x] Possui evento societário no período' e preencha os campos.
6 - Clique no botão [OK];
7 - Na guia Saldos Consolidados, inclua a conta contábil com o saldo consolidado entre controladora e controlada, discriminando os valores abaixo:
• Valor do aglutinado: é a soma do saldo da conta contábil consolidando controladora e controladas. Ex: o saldo da conta caixa na controladora é 100.000D e da controlada é 50.000D, então o valor aglutinado será de 150.000D.
• Valor do eliminado: são os valores provenientes de movimentações entre controlada e controladora que devem ser anulados na consolidação. Ex: Investimentos, Empréstimos da Controladora para as Controladas etc.;
• Valor do consolidado: será calculado automaticamente seguindo a fórmula: Valor do aglutinado - Valor do eliminado;
8 - No quadro Empresas detentoras das parcelas do valor eliminado, deve ser discriminado o Valor do eliminado por empresa e a sua Situação;
9 - Na coluna Contrapartida, no botão [...]Reticências, informe as Empresas contrapartes do valor eliminado e a conta de contrapartida;
10 - Após a configuração, clique nos botões [OK] para salvar as informações;
11 - Para gerar o arquivo do SPED ECF, clique novamente no botão [OK].
Informação Complementar
Para eliminar as transações entre Controlada e Controladora nos relatórios e demonstrativos, como Balanço, Balancete e Livros Contábeis, selecione a opção '[x] Eliminar transações entre Controladora e Controlada' na tela de emissão dos relatórios.
