Para calcular o PIS e COFINS em operações de revenda de veículos, saiba que esta configuração fará com que o cálculo seja realizado sobre a diferença entre a 'Receita' e o 'Custo de aquisição' do veículo. Porém atente-se que, quando a nota de venda é lançada manualmente, o valor da base de cálculo de PIS e COFINS é automaticamente ajustado, considerando a diferença entre a Receita e o Custo de aquisição do veículo. No entanto, ao importar o documento fiscal via XML, o sistema utiliza a base de cálculo destacada no XML. Se o XML não contiver o valor reduzido, o sistema informará o valor da nota. Portanto, é importante que, na importação de documentos fiscais, o XML contenha a BC do PIS e COFINS já reduzida. Então para configurar, siga os passos abaixo:

 

Parâmetros

1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;

2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;

3 - Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos '4-PIS' e '5-COFINS';

4 - Na guia Personaliza > Opções > Geral, selecione a opção '[x] Faz controle de estoque';

5 - Na subguia Informativos Federais > SPED, selecione a opção '[x] Gera EFD Contribuições';

6 - Na guia Geral > Federal > Geral, selecione o Regime da empresa;

7 - Na guia Geral > Federal > Opções, selecione a opção '[x] Empresa com atividade de revenda de veículos';

8 - Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração, selecione o quadro '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições' e defina o tipo de apuração a empresa;

9 - Caso o regime da empresa seja Lucro Presumido, no quadro Critério de cálculo e escrituração, defina a Forma de cálculo do PIS e COFINS. Para isso, clique aqui;

10 - Se a Forma de cálculo for Simplificado, o tipo de Lançamento deve ser 'Por Produto';

11 - Por fim, clique no botão [Gravar].

 

Cadastro de Produto

1 - Acesse o menu Arquivos > Produtos e localize ou cadastre um veículo;

2 - Na guia Geral, no campo Tipo, selecione a opção 'Veículos Usados';

3 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Geral, no quadro Tipo de contribuição, selecione a opção '[x] Cumulativo';

4 - Na guia Dados Específicos > Registro de Veículos, defina os dados do veículo;

5 - Clique no botão [Gravar].

 

Acumuladores

1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;

2 - Verifique se você já possui acumuladores para as operações de venda e compra de Veículos. Caso não possua, clique no botão [Novo] e cadastre-o;

 

1 - Na guia Geral, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';

2 - No quadro Opções para o Cálculo, selecione a opção '[x] Operação com veículos usados'; 

3 - Na guia Impostos, inclua os impostos '4 - PIS' e '5 - COFINS';

4 - Caso a guia SPED esteja habilitada, preencha o CST e as alíquotas de PIS e COFINS;

5 - Clique no botão [Gravar].

 

1 - Na guia Impostos, inclua apenas o imposto '1-ICMS';

2 - Clique no botão [Gravar].

 

Lançamento de Entrada

1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;

2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de compra configurado anteriormente;

3 - Na guia Estoque, inclua o respectivo veículo; 

4 - Clique no botão [Gravar];

 

Lançamento de Saída

1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas,

2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de vendas configurado anteriormente, 

3 - Na guia Estoque, inclua o veículo e verifique que a Base de cálculo do PIS e COFINS será a diferença entre a venda e a compra do produto;

4 - Caso a Forma de cálculo seja Simplificado Por Produto, na guia SPED, clique no botão [Gerar conforme movimentação de produtos] para que as informações de PIS e COFINS sejam importadas conforme a guia Estoque;

5 - Clique no botão [Gravar] e faça a apuração do período.

 

Importante!

• Se a empresa for configurada como Simplificada por Produto, na guia SPED do lançamento de saída, ocorrerá o seguinte: o valor da venda do veículo será exibido na coluna 'Valor contábil', e na coluna 'Exclusões', será exibido o valor da compra do veículo somado ao ICMS deduzido da base de PIS e COFINS (se aplicável).