As contas de compensação são utilizadas para registrar obrigações e direitos que não impactam o patrimônio ou o resultado da empresa, servindo apenas para controle gerencial. Os lançamentos nessas contas são feitos em débito e crédito, se neutralizam e garantem o monitoramento sem afetar o resultado. Para cadastrar as contas de compensação e emitir o Balanço Patrimonial, siga os passos abaixo:
Cadastro das contas de compensação
As contas de compensação sempre devem ser cadastradas em pares, um débito e um crédito.
1. Acesse o menu Arquivos > Contas contábeis e clique em [Novo];
2. Cadastre as contas sintéticas e analíticas dos grupos de compensação, preenchendo Classificação, Tipo e Descrição;
3. No campo Data cadastro, insira a data inicial da empresa ou dos lançamentos de compensação;
4. Clique em [Gravar] para salvar.
Neste exemplo, será criado o grupo '6 - Contas de Compensação Ativa' e '7 - Contas de Compensação Passiva'.
Parâmetros
Nos parâmetros, configure a Natureza e o Grupo das contas de compensação:
1. Acesse menu Controle > Parâmetros;
2. Na guia guia Natureza das contas, clique em [Incluir] e preencha as contas sintéticas criadas no tópico anterior;
3. Na coluna Natureza, preencha a natureza Credora ou Devedora de acordo com o grupo;
4. Na coluna Grupo, selecione a opção 'Contas de Compensação';
Importante!
É fundamental que as naturezas estejam configuradas com o grupo 'Contas de Compensação', pois não existe conta referencial de compensação no plano referencial. Isso evita erros na validação do SPED ECD/ECF.
Lançamento
Os lançamentos devem ser feitos apenas entre contas de compensação. Se houver contas fora do grupo, será exibido o aviso: 'Somente será permitido efetuar lançamentos com contas contábeis do grupo 'Contas de Compensação' quando todas as contas do lote forem deste grupo'. Para lançar, siga as instruções:
1. Acesse o menu Movimentos > Lançamentos e clique no botão [Novo];
2. Preencha os dados de Data e Tipo;
3. No campo Debitar e Creditar, preencha as contas de compensação cadastradas anteriormente.
Emissão de Relatórios
Para que as contas de compensação sejam demonstradas nos relatórios, é preciso marcar a opção para 'imprimir contas de compensação' disponíveis em alguns relatórios do sistema, como os relatórios abaixo:
1. Acesse o menu Relatórios > Balancete, na guia Imprimir, marque a opção '[x] Contas de compensação' para emitir as contas, ou;
2. Acesse o menu Relatórios > Balanço, na guia Imprimir, selecione a opção '[x] Contas de compensação' para emitir as contas.
